2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0923）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人申请注册时，下列哪项条件不符合要求？

A.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近1年未因重大违法违规行为受到行业自律组织的纪律处分

D.参加中国证券业协会组织的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第十二条，保荐代表人注册需满足：（1）具备3年以上保荐相关业务经历；（2）最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人；（3）参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格；（4）最近3年未受到中国证监会的行政处罚；（5）未负有数额较大到期未清偿的债务；（6）中国证监会规定的其他条件。选项C中“最近1年”错误，应为“最近3年未因重大违法违规行为受到行业自律组织的纪律处分”。

首次公开发行股票（IPO）中，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）？

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。此规定旨在确保发行人资产结构的稳定性和核心竞争力主要来源于有形资产或技术以外的其他优势。

上市公司持续督导期间，保荐机构应自发行人披露年度报告、中期报告后（）个工作日内，出具跟踪报告？

A.5

B.10

C.15

D.20

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，持续督导期间，保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告后15个工作日内，出具跟踪报告，对相关事项进行分析并发表独立意见。

下列哪项不属于上市公司重大资产重组中“购买、出售的资产净额”的计算范围？

A.资产的账面价值

B.资产的评估价值

C.资产的公允价值

D.资产的历史成本

答案：D

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条，“购买、出售的资产净额”以资产净额（资产总额减去负债总额）的绝对值与公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产的比例计算，通常采用账面价值、评估价值或公允价值，历史成本不直接用于此计算。

公司债券发行中，发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的（）？

A.1倍

B.1.5倍

C.2倍

D.2.5倍

答案：B

解析：《公司债券发行与交易管理办法》第十九条规定，公开发行公司债券，应当满足“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍”，以保障债券持有人的收益安全性。

创业板IPO企业的财务指标要求中，最近两年净利润累计不少于（）万元？

A.2000

B.3000

C.5000

D.10000

答案：A

解析：《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第十二条规定，创业板IPO企业需满足“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元”（注：2023年修订后调整为“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元”，原旧规为2000万元，此处以最新规定为准）。

（注：因政策更新可能存在差异，本题以2023年最新修订的《创业板首次公开发行股票注册管理办法》为依据。）

保荐机构对发行人关联交易的核查重点不包括（）？

A.关联交易的必要性与公允性

B.关联方的界定是否完整

C.关联交易对发行人独立性的影响

D.关联方的历史沿革

答案：D

解析：保荐机构核查关联交易的核心是关联交易的合法性（界定是否完整）、必要性（是否必需）、公允性（定价是否合理）及对独立性的影响（是否依赖关联方）。关联方的历史沿革属于关联方基本信息核查，但非关联交易的直接核查重点。

下列哪项不属于科创板IPO的“5套标准”之一？

A.市值+净利润+营收

B.市值+营收+研发投入

C.市值+现金流

D.市值+营收

答案：C

解析：科创板IPO的5套标准包括：（1）市值≥10亿+净利润+营收；（2）市值≥15亿+营收+研发投入；（3）市值≥20亿+营收+现金流；（4）市值≥30亿+营收；（5）市值≥40亿+特定领域优势。选项C“市值+现金流”表述不完整，应为“市值+营收+现金流”。

上市公司非公开发行股票时，发行对象不超过（）名？

A.5

B.10

C.35

D.50

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》第三十七条规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（2020年再融资新规将原10名调整为35名）。

保荐机构因重大违法违规行为被撤销保荐业务资格后，（）年内不得再次申请？

A.1

B.3

C.5

D.10