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企业资产管理制度及工具表
一、制度概述
（一）制定目的
为规范企业资产全生命周期管理，保障资产安全完整、提高资产使用效率、降低运营成本，明确各部门及人员职责，特制定本制度。本制度旨在通过流程化、标准化管理，避免资产流失、闲置浪费，为企业经营决策提供准确数据支持。
（二）适用范围
本制度适用于企业所有固定资产（如办公设备、生产设备、车辆等）、无形资产（如软件著作权、专利权等）及低值易耗品（如办公文具、工具等）的管理，覆盖从购置、入库、领用、维护、盘点到处置的全流程。企业各部门（含分支机构）及全体员工均须遵守。
（三）管理原则
统一领导、分级负责：资产管理部门统筹全局，使用部门负责日常保管与维护，财务部门负责价值核算与监督。
全程记录、动态更新：建立资产台账，保证资产信息实时准确，做到“账实相符、账账相符”。
效益优先、合理配置：根据业务需求配置资产，避免重复购置和闲置，提高资产利用率。
二、资产管理职责分工
部门/角色
职责说明
资产管理部门（如行政部）
1.制定资产管理制度及相关流程；2.资产购置申请初审、登记编号、台账维护；3.组织资产盘点、报废处置；4.监督使用部门保管与维护情况。
财务部门
1.资产价值核算、折旧计提；2.审核购置预算与处置价值；3.参与资产验收、盘点，保证账实一致。
使用部门
1.提交资产购置、维修、处置申请；2.资产日常保管、维护，保证资产完好；3.配合资产盘点，提交变动说明。
采购部门
根据审批通过的购置申请，执行采购流程，保证资产质量与合规性。
IT部门（如涉及）
负责电子设备（电脑、服务器等）的软硬件维护、资产信息安全管理。
三、资产管理全流程操作指引
（一）资产购置流程
步骤1：提交购置申请
使用部门根据业务需求，填写《资产购置申请表》（详见模板1），注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、用途、预算来源等信息，部门负责人签字确认。
示例：销售部因业务扩展需新增5台笔记本电脑，填写申请表并经销售经理*审批后提交资产管理部门。
步骤2：预算与审批
资产管理部门审核申请的必要性（如是否可调剂闲置资产），财务部门审核预算合规性，按审批权限逐级报批（如部门负责人→分管领导→总经理）。
审批权限：单笔金额≤5000元，由部门负责人审批；5000元＜金额≤20000元，由分管领导审批；金额＞20000元，由总经理审批。
步骤3：执行采购
采购部门根据审批结果，通过招标、询价或定向采购等方式实施采购，保证“质优价廉”。签订采购合同时需明确资产规格、保修条款、交付时间等。
注意：严禁“先采购后审批”，超预算采购需重新提交补充申请。
步骤4：资产验收
资产到货后，使用部门、资产管理部门、财务部门共同验收：核对资产名称、数量、规格、型号是否与合同一致，检查外观、功能是否完好。
验收合格后，填写《资产验收单》（详见模板2），三方签字确认；不合格资产需及时联系供应商退换货。
步骤5：入库与登记
资产管理部门对验收合格的资产进行唯一编号（规则：资产类别+年份+流水号，如“DL-2023-001”），粘贴资产标签（含编号、名称、购置日期）。
将资产信息录入《资产台账》（详见模板3），财务部门根据验收单、发票进行价值入账。
（二）资产领用与调拨流程
步骤1：领用申请
员工因工作需要领用资产时，填写《资产领用/调拨单》（详见模板4），注明领用资产编号、名称、领用人、用途等信息，部门负责人审批。
注意：新入职员工领用资产需同时提交《入职资产交接单》（详见模板5），明确离职时归还责任。
步骤2：发放与登记
资产管理部门核对审批后的领用单，发放资产并更新台账（“领用人”“使用部门”“存放地点”字段），领用人签字确认。
跨部门调拨：调出部门填写《资产领用/调拨单》，注明调拨原因、调入部门，双方负责人签字确认后，资产管理部门更新台账信息。
步骤3：日常保管
使用人为资产第一责任人，需妥善保管资产，避免损坏、丢失。如资产发生故障，及时填写《资产维修申请表》（详见模板6），报资产管理部门协调维修。
（三）资产盘点流程
步骤1：制定盘点计划
资产管理部门每年至少组织1次全面盘点（12月底），每季度组织1次专项盘点（如贵重资产、高频使用资产），提前3个工作日通知各部门盘点时间、范围及要求。
步骤2：现场盘点
各部门指定专人（盘点人）与资产管理部门监盘人共同盘点，逐项核对资产编号、名称、数量、使用状态（在用、闲置、维修、报废），记录《资产盘点表》（详见模板7）。
差异处理：如发觉账实不符，需查明原因（如漏登记、遗失、损坏），填写《资产盘点差异说明》（详见模板8），经部门负责人签字后提交资产管理部门。
步骤3：结果审核与整改
资产管理部门汇总盘点结果，财务部门审核差异说明，报领导审批后处理：
盘亏：属保管不善遗失的，由责任人赔
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