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投资项目决策管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司投资项目决策行为，提高投资决策的科学性和精准性，降低投资风险，保障公司资产安全与增值，依据国家相关法律法规及公司内部治理要求，特制定本办法。本办法旨在建立一套权责清晰、流程规范、论证充分、监督有效的投资决策管理体系，确保公司资源得到最优配置，投资回报符合预期。

第二条适用范围

本办法适用于公司及各下属单位所有对外投资项目，包括但不限于固定资产投资、股权投资、债权投资、无形资产投资以及其他重大资源投入项目。凡涉及公司资金、资产、权益等重大投入的项目决策，均须遵循本办法规定的原则和程序。

第三条基本原则

投资项目决策应遵循以下基本原则：

1.战略导向原则：投资项目必须符合公司整体发展战略和中长期规划，服务于公司核心竞争力的提升和可持续发展目标。

2.效益优先原则：以经济效益为核心，兼顾社会效益，确保项目具有合理的投资回报和良好的盈利能力。

3.风险可控原则：充分识别、评估和应对投资项目潜在的各类风险，建立健全风险防范和控制机制。

4.科学民主原则：决策过程应基于充分的信息收集、深入的分析论证和广泛的意见征询，确保决策的科学性和民主性。

5.权责对等原则：明确各级决策主体的权限和责任，做到谁决策、谁负责，强化决策责任追究机制。

第二章组织与职责

第四条决策主体与层级

公司投资项目决策实行分级管理、集体决策制度。根据项目性质、投资规模及影响程度，明确不同层级的决策主体及其权限。主要决策主体包括公司股东会（或股东大会）、董事会、总经理办公会及专项投资决策委员会（如有）。各决策主体依据其授权范围履行决策职责。

第五条各部门职责

1.投资管理部门（或指定牵头部门）：作为投资项目决策的归口管理部门，负责组织项目的初步筛选、可行性研究报告的编制与审核、投资方案的拟订、项目申报与跟踪、以及决策过程的记录与归档。

2.业务部门：根据公司发展战略和市场机遇，负责提出投资项目建议，参与项目调研与初步论证，并作为项目实施的主体，负责项目投产后的运营管理。

3.财务部门：负责对投资项目进行财务可行性分析，包括资金筹措方案、成本效益预测、现金流分析、盈利预测等，并对项目的财务风险进行评估。

4.法务与合规部门：负责对投资项目涉及的法律文件进行审核，评估项目的法律风险，确保项目运作符合法律法规及公司内部规章制度要求。

5.风险管理部门（或指定风险评估岗位）：负责对投资项目的市场风险、运营风险、财务风险、政策风险等进行综合评估，提出风险识别、评估和应对建议。

6.其他相关部门：根据项目性质和需求，配合参与项目的论证与评估工作，提供专业意见。

第三章决策流程与管理

第六条项目发起与初步筛选

1.项目提案：业务部门或其他相关单位根据市场需求、行业发展趋势及公司战略规划，填写《投资项目建议书》，内容应包括项目背景、投资必要性、初步设想、预期目标、大致投资估算及资金来源等。

2.初步筛选：投资管理部门会同财务、业务等相关部门对《投资项目建议书》进行初步审核与筛选。重点评估项目与公司战略的契合度、初步的可行性及潜在风险，形成初步筛选意见，报相应层级负责人审批。对于明显不符合公司战略或不具备初步可行性的项目，予以否决或退回修改。

第七条可行性研究与评估

1.可行性研究报告编制：对于通过初步筛选的项目，由投资管理部门牵头，组织业务、财务、技术、法律等相关部门或聘请外部专业咨询机构，开展深入的可行性研究，编制《投资项目可行性研究报告》。报告应包括但不限于：项目概况、市场分析与预测、技术方案、组织实施方案、投资估算与资金筹措、财务评价、风险分析与对策、环境影响评价（如适用）、社会效益分析等内容。

2.内部评审：可行性研究报告完成后，投资管理部门组织公司内部相关部门（财务、法务、风控、业务等）对报告进行评审。评审可采用会议评审、书面评审等形式，对报告的完整性、准确性、科学性进行评估，并提出明确的评审意见。

3.外部评估（如必要）：对于重大或复杂的投资项目，公司可根据需要聘请独立的外部专业评估机构对可行性研究报告进行再评估，以增强决策的客观性和科学性。外部评估意见作为内部决策的重要参考。

第八条决策审批

1.申报与受理：投资管理部门根据内部评审意见及（或）外部评估意见，对可行性研究报告进行修改完善后，连同相关附件（如评审意见、资金证明等），按照决策权限划分，报请相应层级的决策机构审批。

2.决策会议审议：决策机构收到项目申报材料后，应在规定时限内组织决策会议进行审议。项目汇报人（通常为投资管理部门或业务部门负责人）向决策会议详细介绍项目情况、可行性研究结论及风险应对措施。与会决策人员应充分发表意见，对项目的关键问题进行质询。

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