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预算申请与执行审批流程管理工具指南

一、工具应用场景分析

本预算申请与执行审批流程管理工具适用于各类企业、事业单位及社会组织中，涉及预算编制、申请、审批、执行、监控及调整的全流程管理场景。具体包括但不限于：

常规运营预算管理：如市场推广费用、办公采购费用、人员培训费用等日常运营支出的预算申请与执行跟踪；

专项项目预算管理：如新产品研发项目、大型设备采购项目、市场拓展项目等专项资金的预算审批与执行控制；

跨部门协作预算管理：涉及多个部门共同承担的预算项目（如联合举办行业展会），需协调各部门申请与审批流程；

预算调整与追加管理：因市场环境变化、政策调整或项目需求变更等导致的预算调整、超预算申请或追加预算审批。

二、预算申请与执行审批全流程操作指南

（一）预算申请阶段：发起与初步审核

预算申请发起

申请人（如部门负责人、项目负责人或经办人*）根据业务需求，填写《预算申请表》（详见模板一），明确预算用途、金额、测算依据、执行周期、关联项目名称等信息；

附件材料准备：根据预算类型补充相关证明文件，如采购预算需附供应商报价单、比价记录；项目预算需附项目立项批复书、实施方案；培训预算需附培训方案、参会人员名单等；

通过内部OA系统或指定审批平台提交申请，选择对应审批流程（如“部门负责人→财务部→分管领导→总经理”或“项目负责人→业务部门→财务部→总经理”）。

部门内部审核

部门负责人（或项目负责人）对预算申请的必要性、合理性进行初审，重点核查：

预算金额是否符合部门年度预算规划；

用途是否与部门核心业务目标一致；

测算依据是否充分（如历史数据、市场行情、行业标准等）；

审核通过后，在系统中签署“同意”意见并流转至下一环节；若不通过，需注明驳回理由并退回申请人修改。

（二）预算审批阶段：多级联审与决策

财务部复核

财务专员*收到申请后，1个工作日内完成财务复核，重点核查：

预算科目填写是否准确（如区分“资本性支出”与“收益性支出”）；

金额计算是否无误，附件材料是否齐全；

是否符合公司财务制度（如预算上限、费用标准、报销范围等）；

复核通过后，签署“财务审核通过”意见；若存在科目错误、金额超标等问题，需与申请人沟通修改后重新提交。

管理层审批

根据预算金额及重要性，划分审批权限（示例）：

预算金额≤1万元：由分管领导*审批；

1万元＜预算金额≤5万元：由分管领导审核后，总经理审批；

预算金额＞5万元：需提交总经理办公会集体审议，形成会议纪要后由总经理最终审批；

审批人重点关注：预算的战略匹配度、投入产出比、与其他部门预算的协调性等，审批结果在系统中实时反馈至申请人。

（三）预算执行阶段：支付与监控

预算执行启动

预算审批通过后，申请人根据业务进度发起支付申请，填写《预算执行申请表》（详见模板二），注明执行用途、对应预算编号、支付金额、收款方信息等；

财务部核对支付申请与审批预算的一致性（如金额、科目、用途），确认无误后安排付款（如银行转账、公务卡支付等）。

执行过程监控

财务部每月《预算执行跟踪表》（详见模板三），反馈各部门预算使用进度、剩余金额、是否存在超预算风险；

部门负责人每月核对本部门预算执行情况，对进度滞后或超预算风险的，及时分析原因并制定改进措施（如调整支出计划、申请预算调整）；

财务部每季度向管理层提交预算执行分析报告，重点说明预算执行偏差、重大支出项目进展及下一步管控建议。

（四）预算调整与结案阶段：变更与总结

预算调整申请

因客观原因（如政策变化、项目需求变更、市场价格波动等）需调整预算的，由申请人填写《预算调整申请表》（详见模板四），说明调整原因、调整后金额、对原预算的影响等；

调整审批流程与原预算申请流程一致，需重新履行部门审核、财务复核、管理层审批手续；

预算调整仅针对未执行部分或新增需求，已执行部分不得调整。

预算结案与复盘

预算执行周期结束后，申请人提交《预算执行总结报告》，说明预算实际执行金额、与预算的差异及原因、项目成果（如市场推广活动的曝光量、研发项目的阶段性成果）、经验教训等；

财务部汇总各部门总结报告，形成年度预算执行总复盘报告，提交管理层审议，作为下一年度预算编制的重要依据。

三、预算申请与执行管理核心模板

模板一：预算申请表

申请部门

申请日期

年月日

预算科目

□运营费用□项目费用□资本性支出□其他（请注明）

预算周期

年月日至年月日

预算金额

大写：小写：￥

关联项目

（若无则填“无”）

预算用途

（详细说明支出内容，如：市场推广活动物料采购、研发人员差旅费等）

测算依据

（附计算过程、历史数据、报价单等，可另附页）

申请人

部门负责人

附件清单

□报价单□立项批复□实施方案□其他（请注明）

模板二：预算执行申请表

部门名称

申请日期

年月日

对应预算编号

（与预算