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2025国考济南市税务稽查岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题）20分

阅读材料，概括当前济南市税务稽查工作中存在的突出问题及主要表现，每点不超过150字。

材料：

近年来，济南市税务稽查工作在规范税收秩序、服务经济发展方面取得一定成效，但仍存在若干突出问题。部分稽查人员专业能力不足，对新型涉税违法行为识别能力弱，导致案件查办效率不高。同时，部分企业对税务稽查存在抵触情绪，通过隐匿账簿、提供虚假信息等方式规避检查，增加了稽查难度。此外，部分基层稽查机构资源配置不均衡，部分地区稽查力量薄弱，难以满足日益增长的稽查需求。个别稽查程序执行不规范，存在自由裁量权过大等问题，影响了稽查公信力。

第二题（综合分析题）25分

结合材料，分析济南市税务稽查工作中面临的困境及其原因，并提出针对性建议。

材料：

济南市税务稽查工作近年来面临诸多挑战。一方面，数字经济快速发展，虚拟交易、跨境电商等新型涉税行为增多，传统稽查手段难以有效应对。另一方面，部分企业财务制度不健全，偷逃税现象依然存在。此外，稽查人员队伍建设滞后，专业培训不足，难以适应复杂多变的税收环境。同时，部分企业对税务稽查的认知存在偏差，认为稽查是“找麻烦”，导致配合度不高。此外，基层稽查机构经费不足，设备老化，制约了稽查工作的开展。

第三题（应用文写作题）30分

假设你是济南市税务局稽查局工作人员，草拟一份面向纳税人的税务稽查政策解读公告，字数不少于400字。

第四题（文章论述题）35分

围绕“税务稽查在优化营商环境中的作用”这一主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。要求观点鲜明，逻辑严谨，语言流畅，字数不少于800字。

答案及解析

第一题（归纳概括题）20分

答案：

1.专业能力不足。部分稽查人员对新型涉税违法行为识别能力弱，导致案件查办效率不高。具体表现为对数字经济、虚拟交易等领域涉税问题研究不够深入，传统稽查手段难以适应新形势。

2.企业抵触情绪强。部分企业通过隐匿账簿、提供虚假信息等方式规避检查，增加了稽查难度。具体表现为对税务稽查存在偏见，认为稽查是“找麻烦”，配合度低，甚至采取隐蔽手段干扰稽查工作。

3.基层资源不均衡。部分地区稽查力量薄弱，难以满足日益增长的稽查需求。具体表现为基层稽查机构人员短缺、经费不足、设备老化，制约了稽查工作的开展。

4.程序执行不规范。部分稽查程序执行存在偏差，自由裁量权过大，影响了稽查公信力。具体表现为个别案件查办过程中存在程序漏洞，对同一类型案件处理标准不一，导致企业质疑稽查公正性。

解析：

本题要求概括当前济南市税务稽查工作中存在的突出问题及主要表现。材料中明确指出了四个核心问题：专业能力不足、企业抵触情绪强、基层资源不均衡、程序执行不规范。每点均需结合具体表现进行阐述，避免泛泛而谈。例如，“专业能力不足”需结合数字经济等新型涉税行为进行分析，而“企业抵触情绪强”需突出隐匿账簿等规避行为。

第二题（综合分析题）25分

答案：

困境及其原因分析：

1.困境：

-数字经济发展带来的稽查难题。虚拟交易、跨境电商等新型涉税行为增多，传统稽查手段难以有效应对。

-企业偷逃税现象依然存在。部分企业财务制度不健全，通过隐匿账簿、虚开发票等方式规避监管。

-稽查人员队伍建设滞后。专业培训不足，难以适应复杂多变的税收环境。

-基层稽查机构资源配置不均衡。部分地区经费不足、设备老化，制约了稽查工作的开展。

-税务稽查公信力有待提升。个别案件程序执行不规范，自由裁量权过大，影响稽查权威性。

2.原因分析：

-技术进步与监管滞后。数字经济快速发展，涉税行为隐蔽性增强，而稽查技术更新缓慢，导致监管难度加大。

-企业合规意识薄弱。部分企业对税收法规认知不足，存在侥幸心理，通过违规操作获取不正当利益。

-稽查队伍专业化不足。基层稽查人员专业培训机会少，缺乏应对新型涉税问题的能力。

-资源配置不均衡。基层稽查机构经费、设备等资源短缺，难以满足工作需求。

-制度执行不到位。部分稽查程序执行存在漏洞，自由裁量权过大，导致企业对稽查公正性产生质疑。

针对性建议：

1.加强专业培训。定期组织稽查人员参加业务培训，重点提升对数字经济、跨境电商等新型涉税行为的识别能力。

2.优化资源配置。加大对基层稽查机构的经费、设备投入，提升稽查技术水平。

3.完善稽查程序。细化案件查办标准，减少自由裁量权，确保稽查公正性。

4.强化企业合规宣传。通过政策解读、案例警示等方式，提升企业税收合规意识。

5.推进科技赋能。利用大数据、人工智能等技术手段，提升稽查效率，精准打击涉税违法行为。

解析：

本题要求分析济南市税务稽查工作中面临的困境及其原因，并提出针对性建议。解答需分两步：首先归纳困境，