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2025年《监管财会》真题汇编

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本部分共10题，每题1分，共10分。每题只有一个正确答案，请将正确选项的代表字母填在答题卡相应位置。）

1.根据现行会计准则，金融企业发放的贷款，若发生部分不良，应采用的会计处理方法是（）。

A.全部转为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

B.将不良部分计提专项不良贷款准备，其余部分继续按原分类计量

C.立即全额计提贷款损失准备，并将贷款账面价值减记至预计未来现金流量现值

D.将该笔贷款整体划分为关注类，并提高准备计提比例

2.某银行发行的二级资本债，其主要功能是（）。

A.吸引短期流动性资金

B.提升银行的核心资本充足水平

C.满足银行日常运营的活期资金需求

D.增加银行的二级资本，满足监管资本要求

3.在计算银行资本充足率时，监管对于某些资产的风险权重可能根据风险程度进行调整，例如对标准化的信用风险暴露，风险权重可能为（）。

A.0%

B.20%

C.100%

D.125%

4.根据巴塞尔协议III的规定，银行对客户的单户贷款风险暴露超过一定阈值时，需要计提更高的资本准备，该阈值通常是指（）。

A.资产负债率超过50%

B.贷款总额的10%

C.客户净稳定资金比率低于100%

D.单一集团客户风险暴露占总资本的15%

5.下列关于金融企业准备金计提的说法中，错误的是（）。

A.按照预期信用损失模型（ECL）计提的贷款损失准备属于拨备

B.拨备覆盖率是衡量银行拨备充足程度的重要指标

C.拨备计提不足会直接导致银行当期利润大幅增加

D.拨备是银行应对未来可能发生的贷款损失的重要缓冲

6.金融企业进行压力测试的主要目的是（）。

A.评估银行在正常市场条件下的盈利能力

B.验证银行内部风险模型的准确性

C.检验银行在极端不利情景下抵御风险的能力

D.监控银行流动性状况的短期波动

7.下列哪项不属于金融监管中“宏观审慎”框架的核心目标？（）

A.维护金融体系稳定

B.防止系统性风险积累

C.提高银行个体盈利能力

D.促进金融资源有效配置

8.根据《银行业金融机构全面风险管理指引》，风险管理的“三道防线”不包括（）。

A.业务操作部门

B.风险管理部门

C.内部审计部门

D.董事会风险管理委员会

9.某保险公司投资了某公司股票，该股票的市值变动直接影响了保险公司的财务状况，该种投资风险属于（）。

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.法律风险

10.下列关于金融企业内部控制的说法中，不正确的是（）。

A.内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性

B.内部控制应当贯穿于银行业务活动的各个方面

C.管理层对内部控制的有效性负总责

D.内部控制只能防范财务风险，不能防范经营风险

二、多项选择题（本部分共5题，每题2分，共10分。每题有多个正确答案，请将正确选项的代表字母填在答题卡相应位置。多选、错选、漏选均不得分。）

1.金融企业常见的风险类型包括（）。

A.信用风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.操作风险

E.政策风险

2.巴塞尔协议III对银行资本提出了更高的要求，主要体现在（）。

A.提升核心一级资本占比

B.引入二级资本工具

C.强调资本工具的损失吸收能力

D.降低风险权重

E.完善资本监管框架

3.金融企业进行流动性风险管理的常用工具包括（）。

A.优化资产负债结构

B.增加外部融资渠道

C.建立流动性风险应急预案

D.持有充足的流动性资产

E.降低资产收益率

4.金融企业内部控制的基本要素通常包括（）。

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督

5.金融监管机构对金融机构的监管措施可能包括（）。

A.审慎监管检查

B.资本充足率监管

C.流动性覆盖率要求

D.限制资产规模

E.市场准入审批

三、判断题（本部分共10题，每