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2025国考税务系统申论对策建议高分笔记

第一部分：归纳概括类题目(共3题，每题15分)

题目1(15分):

某省税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人反

映的痛点难点问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问

题，并提出3条有针对性的改进建议。(要求：问题概括全面、准确，

建议具体可行，不超过300字)

材料：

1.张先生经营小型商贸企业，反映每月需到税务所办理发票申领

手续，耗时长且排队拥挤，希望实现线上自助申领。

2.李女士是自由职业者，因不了解税收优惠政策，错失了小微企

业“六税两费”减免政策，呼吁税务部门加强政策宣传。

3.王师傅反映，税务部门推送的电子税务局操作指南过于专业，

老年人使用困难，建议增加简易版教程。

4.刘总提出，现行出口退税流程中，资料审核环节耗时过多，建

议优化电子数据核查机制。

5.赵女士反映，税务部门窗口工作人员服务态度有时敷衍，建议

加强礼仪培训。

题目2(15分):

某市税务局开展“优化营商环境”专项调研，收集到以下几组数据。

请概括当前税务服务存在的短板，并就如何提升纳税人满意度提出建

议。(要求：概括条理清晰，建议有针对性，不超过400字)

材料：

1.数据显示，2024年1-6月，纳税人通过电子税务局办理业务的

比例为65但仍有35??择线下办理，其中60?操作不熟练。

2.调查问卷显示，纳税人对“政策宣传精准度”满意度仅为70%,

尤其是新兴产业税收支持政策知晓率不足50??

3.信访投诉中，关于“办税流程繁琐”的占比达40具体表现为

多部门协调不畅、资料重复提交现象突出。

4.第三方涉税服务机构的监管存在漏洞，部分机构违规收费问题

频发，损害纳税人权益。

5.税务干部年轻化比例较高，但传统业务经验不足，导致复杂问

题处理能力较弱。

题目3(15分):

结合某省税务局在“金税四期”建设中的试点经验，整理纳税人对

新系统功能的反馈意见，并归纳其核心诉求。(要求：分类清晰，不

超过350字)

材料：

1.孙老板认为，新系统自动匹配企业进销项数据功能实用，但频

繁的税种切换导致操作混乱。

2.周会计反映，智能风险预警功能过于敏感，误报率较高，建议

优化算法。

3.陈局长指出，系统与企业财务软件对接仍不完善，需进一步打

通数据链路。

4.部分个体工商户反映，电子发票留存凭证功能不兼容部分老旧

打印机，影响报销。

5.税务系统内部信息共享不足，导致不同模块间数据重复录入。

第二部分：综合分析类题目(共2题，每题20分)

题目4(20分):

某省税务局提出“税收现代化服务中国式现代化”的改革方向，要

求干部职工结合实际谈谈理解。请结合以下材料，分析税收工作如何

更好地服务地方经济发展，并阐述税务干部应具备的核心素养。(要

求：分析深入，逻辑严谨，不超过500字)

材料：

1.习近平总书记强调：“要深化税收征管改革，提升税收治理效

能。”

2.某地税务局通过“税收+人才”“税收+科技”双轮驱动，助力

高新技术企业增长30??

3.材料显示，2023年该省通过减税降费政策，直接减轻市场主体

负担超百亿元。

4.税务干部队伍中，部分人员对新经济业态税收政策不熟悉，制

约服务创新。

5.国际经验表明，智慧税务建设是提升征管效能的关键。

题目5(20分):

某省税务局在推进“绿色税收”实践中，遇到以下几种观点。请分

析这些观点的合理性，并提出优化绿色税收政策的建议。(要求：分

析透彻，建议具体，不超过600字)

材料：

1.观点A:“碳税应全面征收，避免企业转嫁成本。”

2.观点B:“对高耗能行业暂缓征收，以免影响竞争力。”

3.观点C:“绿色税收政策应与企业信用体系挂钩，激励环保行

为。”

4.材料显示，部分企业因缺乏碳核算能力，难以享受税收优惠。

5.某地试点环境税后，发现中小企业因环保投入不足，税负压力

增大。

第三部分：提出对策类题目(共2题，每题25分)

题目6(25分):

某市税务局在落实“便民办税春风行动”中，发现部分基层税务所

存在服务效能不高的问题。请结合以下材料，提出改进措施，并说明

如何避免政策执行中的“一刀切”现象。(要求：措施具体，避免偏

差，不超过600字)