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2025国考税务系统申论预测卷及答案

注意事项

1.本试卷共6题，总分150分。

2.作答时间150分钟。

3.请在答题卡上填写答题序号，并在对应题号下作答。

第一题(33分)

(1)材料分析题(20分)

阅读以下材料，根据要求回答问题。

材料一

近年来，某省税务系统深入推进“便民办税”改革，推出“非接触

式”办税缴费、智能客服机器人、电子发票全覆盖等举措，显著提升

了纳税人缴费人的满意度。但调研发现，部分农村地区和小微企业仍

存在办税流程复杂、政策知晓率低、数字化工具使用困难等问题。例

如，某县税务所反映，近60??个体户对电子税务局操作不熟练，仍依

赖线下窗口办理业务；某小微企业主反映，税收优惠政策申报系统界

面复杂，缺乏针对性指导。

材料二

某省税务局联合教育厅开展“税宣进校园”活动，通过税收知识讲

座、案例模拟等形式，将税收教育融入大中小学课程。数据显示，活

动覆盖学生超10万人次，有效提升了青少年对税收的认知。但仍有部

分企业对税收政策的理解存在偏差，例如，某房地产企业因对土地增

值税政策理解不透彻，面临补缴税款的风险。

材料三

某市税务局推出“税收管家”服务，为高新技术企业提供“一对一”

政策辅导，助力企业研发费用加计扣除。该服务实施后，该市高新技

术企业研发投入同比增长15??但服务覆盖面有限，仅惠及约30??高

新技术企业，其余企业仍缺乏精准的政策支持。

问题

1.分析当前某省税务系统在便民办税方面存在的主要问题。(10

分)

2.结合材料，提出优化税务服务的具体建议。(10分)

(2)应用文写作题(13分)

假设你是某市税务局纳税服务科工作人员，根据材料三中“税收管

家”服务的实践经验，起草一份该市税务系统推广“税收管家”服务

的方案(不超过500字)。

第二题(25分)

(1)归纳概括题(15分)

阅读以下材料，概括某省税务系统在税收征管数字化建设方面的主

要做法及成效。

材料一

某省税务局搭建“智慧税务”平台，整合税收数据资源，实现跨部

门信息共享。通过大数据分析，精准识别高风险纳税人，有效防范税

收风险。2023年，该平台支撑风险防控案例超2000件，风险识别准确

率提升至90??

材料二

某市税务局试点“区块链+电子发票”项目，实现发票全流程可追

溯，降低虚开发票风险。试点企业反馈，发票使用效率提升40税务

合规成本下降25??

材料三

某省税务局开展“金税四期”建设，推动税务征管系统与银行、市

场监管等部门数据对接，实现涉税信息自动采集。但部分基层税务人

员反映，系统操作复杂，培训需求迫切。

问题

概括某省税务系统在税收征管数字化建设方面的主要做法及成效。

(15分)

(2)文章论述题(10分)

结合材料，论述“智慧税务”建设对提升税收征管效能的意义。

第三题(28分)

(1)对策方案题(18分)

阅读以下材料，针对某省农村地区税收征管面临的难题，提出解决

方案。

材料一

某省农村地区纳税人多为个体户和种养殖户，办税意识薄弱，政策

知晓率低。部分偏远地区仍依赖现金交易，税务监管难度大。例如，

某县税务所反映，近70??农户未使用电子发票，线下申报占比较高。

材料二

某省税务局在乡村集市设立“税收流动服务点”,提供政策咨询和

简易办税服务。但服务覆盖面有限，且缺乏常态化机制。

材料三

某省税务系统开展“税收明白人”培养计划，选拔村干部担任税收

政策宣传员。但部分“明白人”自身对政策理解不深，宣传效果有限。

问题

针对某省农村地区税收征管面临的难题，提出解决方案。(18分)

(2)公文写作题(10分)

假设你是某县税务局工作人员，根据“税收明白人”培养计划的实

践经验，撰写一份该县“税收明白人”培训方案(不超过600字)。

第四题(32分)

(1)材料分析题(20分)

阅读以下材料，分析某省税务系统在优化营商环境方面的主要举措

及成效。

材料一

某省税务局推出“一网通办”平台，实现企业开办、发票申领等

200余项涉税业务“一窗受理”。2023年，该平台办税时长压缩至30

分钟以内，企业满意度达95??

材料二

某市税务局开展“减税降费”专项