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2025国考税务系统申论归纳概括必刷题及答案

一、归纳概括题(共5题，每题10分)

题目1(10分):

阅读以下材料，概括当前税务系统在推进“便民办税”改革中面临

的主要问题。

材料：

1.某市税务局推行“非接触式办税”服务，但部分纳税人因缺乏

智能手机操作经验，仍习惯线下排队办理。社区税务服务站覆盖面不

足，偏远地区纳税人获取政策信息渠道有限。

2.税务系统内部信息共享不畅，跨部门业务流程衔接不顺，导致

企业纳税人办理多税种业务时需重复提交材料。某企业反映，仅增值

税留抵退税一项，需在三个窗口提交同一套证明材料。

3.税务人员培训不足，部分窗口人员对最新优惠政策解读不到位，

甚至出现误导纳税人现象。某次政策宣讲会后，纳税人仍对“小微企

业所得税减免”资格认定标准存在疑问。

4.纳税服务投诉机制不完善，部分投诉因缺乏有效跟踪反馈机制，

导致纳税人重复信访。某纳税人反映，其投诉的“发票开票系统卡顿”

问题历时两个月未解决。

5.数字化转型过程中，部分税务系统与第三方平台数据接口不兼

容，导致电子发票归集率偏低。某电商平台企业因系统对接问题，仍

需人工核对纸质发票。

答案1:

当前税务系统“便民办税”改革面临以下主要问题：

1.服务覆盖不足：部分地区社区税务服务站稀疏，偏远地区纳税

人获取政策信息渠道有限；部分纳税人因技术障碍仍依赖线下办税。

2.内部协同不畅：跨部门信息共享机制缺失，导致企业重复提交

材料；业务流程衔接不顺，影响办税效率。

3.人员能力短板：税务人员培训不足，对政策解读不精准，误导

纳税人现象时有发生。

4.投诉反馈机制缺失：投诉处理流程不透明，缺乏有效跟踪，导

致纳税人重复信访。

5.数字化转型滞后：系统与第三方平台数据接口不兼容，电子发

票归集率低，部分业务仍依赖人工核对。

题目2(10分):

阅读以下材料，概括某省税务系统在优化营商环境方面的创新举措。

材料：

1.某省税务局推出“一窗受理、集成服务”模式，将涉企涉民高

频业务集中办理，实现“进一扇门办所有事”。某企业负责人表示：

“以前跑三个窗口，现在一个窗口搞定，节省大量时间。”

2.该省建设“智慧税务云平台”,整合涉税数据，实现企业信用

等级自动评估。对信用良好的企业，简化审核流程，推行“绿色通道”

办税。某科技企业因信用等级高，增值税留抵退税由原30天缩短至3

天。

3.税务部门联合金融机构推出“税银互动”项目，以纳税信用为

担保，为企业提供无抵押贷款。某中小企业通过该政策获得200万元

低息贷款，缓解资金压力。

4.开展“税务管家”服务，为“专精特新”企业配备专属服务团

队，提供政策定制化辅导。某新材料企业通过“税务管家”成功申请

研发费用加计扣除，减税500万元。

5.建立“政策直达快享”机制，通过大数据筛查符合条件的纳税

人，主动推送优惠政策。某市通过该机制，将留抵退税政策覆盖面提

升20??

答案2:

某省税务系统优化营商环境的创新举措包括：

1.流程再造：推行“一窗受理、集成服务”,整合涉税业务，减

少纳税人跑动次数。

2.信用赋能：建设“智慧税务云平台”,实现信用等级自动评估，

对高信用企业推行“绿色通道”。

3.政银合作：联合金融机构推出“税银互动”,以纳税信用担保

贷款，缓解企业融资难题。

4.精准服务：为“专精特新”企业配备“税务管家”,提供政策

定制化辅导。

5.政策直达：利用大数据主动推送优惠，提升政策覆盖面和享受

效率。

题目3(10分):

阅读以下材料，概括税务系统在推进“金税四期”建设过程中需协

调的关键环节。

材料：

1.某市“金税四期”试点中，税务系统与银行、海关等部门数据

接口反复调试，但部分数据仍无法实时共享。某企业反映，其海关数

据未及时同步至税务系统，导致出口退税延迟。

2.税务系统内部各业务板块数据标准不统一，导致数据整合困难。

某税务人员表示：“增值税、所得税数据字段不同，难以进行综合分

析。”

3.部分纳税人因系统操作不熟悉，对“金税四期”数据报送要求

存在抵触情绪。某小规模纳税人反映：“每次报送数据都要培训，时

间成本太高。”

4.数据安全风险突出，税务系统与外部平台对接时，存在数据泄

露隐患。某省税务局曾发生因接口漏洞导致企业涉税信息