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2025国考税务系统申论归纳概括高分笔记

一、归纳概括题型(3题，每题15分，共45分)

题目1(15分):

某省税务局在推进“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的

若干问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分

条作答。(不超过300字)

材料：

1.小王经营个体餐饮店，反映税务注销流程复杂，提交材料后多

次被要求补充，耗时一个月仍未办结。

2.李女士是企业财务负责人，抱怨增值税发票电子化系统操作界

面不友好，频繁崩溃，影响开票效率。

3.张大爷是种粮大户，提出农村地区税务服务点覆盖不足，需长

途跋涉至县城办理业务。

4.小刘是科技初创企业创始人，反映研发费用加计扣除政策申报

条件苛刻，材料审核周期过长。

5.赵阿姨因疫情无法出门，多次尝试线上办税却因网络问题失败，

希望税务部门提供上门服务。

题目2(15分):

某市税务局在开展“税收优惠政策直达快享”专项行动中，整理了

纳税人反馈的若干建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人提出的优

化建议，并分条作答。(不超过300字)

材料：

1.王经理建议，将留抵退税与留抵税额申报合并办理，减少纳税

人重复提交资料。

2.陈女士提出，应加强小微纳税人税收政策的精准推送，避免

“政策找人”时信息滞后。

3.刘厂长反映，出口退税流程中海关数据与税务系统衔接不畅，

导致审核延滞。

4.赵医生呼吁，对残疾人创办的企业给予更灵活的税收减免政策，

减轻其经营压力。

5.孙老板建议，税务部门可与银行合作，实现个税专项附加扣除

自动预填，简化申报流程。

题目3(15分):

某省税务局在“税收大数据应用”调研中，收集到基层税务人员对

数据赋能税务管理的若干意见。请根据以下材料，归纳整理基层税务

人员提出的主要意见，并分条作答。(不超过300字)

材料：

1.小张科长认为，当前税收大数据分析多停留在事后监管，缺乏

事前风险预警功能。

2.李老师提出，应加强税务数据与其他部门(如社保、市场监管)

的数据共享，提升征管精准度。

3.王会计反映，部分纳税人因系统识别错误被标记为高风险，但

实际经营合规，呼吁优化风险模型。

4.赵局长建议，利用大数据为纳税人提供个性化政策匹配服务，

避免政策适用“一刀切”。

5.孙主任指出，基层税务人员缺乏数据应用培训，建议开展专项

技能提升计划。

二、综合分析题型(2题，每题20分，共40分)

题目4(20分):

某省税务局在推进“智慧税务”建设中，面临技术投入与实际效果

之间的矛盾。请根据以下材料，分析这一矛盾产生的原因，并提出至

少三条可行性建议。(不超过400字)

材料：

1.税务部门近年来加大“智慧税务”投入，但部分纳税人反映系

统操作复杂，未达到预期便捷效果。

2.部分基层税务人员对新技术接受度不高，仍习惯传统手工操作，

导致系统利用率低。

3.税收大数据平台建设与纳税人实际需求脱节，部分功能冗余或

缺失，如自动预填功能使用率不足20??

4.地方财政预算紧张，部分欠发达地区税务系统升级滞后，影响

整体效能。

5.纳税人对“智慧税务”存在认知偏差，认为只是技术堆砌，未

意识到其背后的服务优化逻辑。

题目5(20分):

某市税务局在落实“减税降费”政策时，发现部分小微企业因政策

理解偏差未充分享受红利。请根据以下材料，分析这一现象产生的原

因，并提出至少三条针对性措施。(不超过400字)

材料：

1.小微企业对增值税留抵退税政策申报条件理解不清晰，导致部

分企业错失优惠。

2.部分企业财务人员专业能力不足，未及时关注税收政策动态，

如研发费用加计扣除政策调整。

3.税务部门政策宣传形式单一，多为文件发布，缺乏案例解读和

实操指导。

4.部分小微企业因规模小、账目不规范，对政策适用存在疑虑，

不敢申报。

5.部分地区税务部门未建立“减税降费”政策落地跟踪机制，导

致问题反馈不及时。

三、提出对策题型(1题，25分)

题目6(25分):

某省税务局在调研中发现，农村地区税务服务存在供需矛盾。请根

据以下材料，提出优化农村税务服务的具体对策，并说明理由。(不

超过500字)

材料：

1.农村地区税务服务点覆盖不足，部分乡镇纳税