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2025国考税务系统申论综合分析必刷题及答案

一、解释型分析(共3题，每题10分)

题目1(10分)

近年来，某省税务系统积极推行“互联网+税务”服务模式，通过

电子税务局、移动办税APP等手段，大幅提升了纳税人缴费人的办税

缴费便利度。然而，部分纳税人反映线上办理流程复杂、操作不熟悉

等问题，导致服务体验并未完全达到预期。请结合给定材料，解释

“互联网+税务”服务模式在提升纳税服务效能方面的作用机制及其面

临的挑战。

题目2(10分)

某市税务局在推进“便民办税春风行动”中，提出“非接触式办税

缴费”理念，鼓励纳税人通过自助办税终端、网上办税等渠道办理业

务。但调研发现，仍有部分老年人、残疾人等特殊群体对线上服务存

在排斥心理。请结合给定材料，解释“非接触式办税缴费”理念的核

心内涵及其在特殊群体中的推广困境。

题目3(10分)

某省税务局在税收征管中推行“风险预警+精准执法”机制，通过

大数据分析识别高风险纳税人，实现靶向监管。但部分企业认为该机

制缺乏透明度，可能侵犯企业合法权益。请结合给定材料，解释“风

险预警+精准执法”机制的科学依据及其在保障纳税人权益方面的平衡

之道。

答案与解析

答案1(10分)

作用机制：

1.技术赋能提效率：通过电子税务局、移动办税APP等平台，实

现业务“一网通办”,减少纳税人跑动次数，缩短办理时间。

2.数据共享优服务：整合税务、工商、社保等多部门数据，自动

预填申报表，降低纳税人填报难度。

3.智能客服解难题：引入AI客服、智能问答系统，7×24小时解

答涉税咨询，提升服务响应速度。

面临的挑战：

1.数字鸿沟问题：部分纳税人(如老年人)不熟悉智能设备操作，

需加强线下辅导。

2.系统兼容性不足：部分老旧系统与电子税务局接口不畅，导致

数据传输失败。

3.信息安全风险：纳税人担忧个人信息泄露，需强化数据加密与

隐私保护措施。

解析：题目考查对“互联网+税务”服务的理解，需结合技术优势

与社会问题展开分析。答案分“作用机制”和“挑战”两部分，逻辑

清晰，数据支撑(如“7×24小时客服”)增强说服力。

答案2(10分)

核心内涵：以纳税人需求为导向，通过技术手段减少线下窗口依赖，

实现“足不出户办税”。其优势在于：

1.资源节约：降低税务部门人力成本，提升窗口服务效率。

2.服务延伸：突破地域限制，偏远地区纳税人也能享受同等服务。

推广困境：

1.数字素养差异：老年人对智能设备接受度低，需增设语音引导、

纸质操作手册等辅助工具。

2.政策宣传不足：部分纳税人仍习惯传统办税方式，需强化宣传

引导。

3.特殊群体需求：残疾人可能因操作界面设计不合理而无法使用，

需优化无障碍功能。

解析：答案从理念内涵切入，结合纳税人实际需求分析推广困境，

提出针对性建议，体现政策性与可操作性。

答案3(10分)

科学依据：

1.大数据分析：通过纳税申报、发票使用等数据，建立风险模型，

识别异常行为。

2.精准监管：将资源集中于高风险领域，避免“一刀切”式普遍

检查，提升执法效率。

平衡之道：

1.透明化公示：公开风险指标与判定标准，接受纳税人监督。

2.申诉救济机制：设立异议处理渠道，确保企业合理权益不受侵

害。

3.分类分级管理：对低风险纳税人实施“信任管理”,减少不必

要的打扰。

解析：答案先阐述机制的科学性，再重点分析如何兼顾监管与服务，

体现税务执法的智慧化与人性化结合。

二、评价型分析(共2题，每题15分)

题目4(15分)

某省税务局推行“绿色税源”保护计划，通过生态补偿、环保税优

惠等政策，引导企业绿色发展。但部分企业认为政策门槛过高，享受

难度大。请结合给定材料，评价“绿色税源”保护计划在促进生态与

经济协同发展中的成效与不足。

题目5(15分)

某市税务局开展“税惠小微”专项行动，通过减免税费、贷款贴息

等政策支持小微企业。但调研显示，部分小微企业仍面临“融资难、

融资贵”问题。请结合给定材料，评价“税惠小微”政策的实施效果

及其改进方向。

答案与解析

答案4(15分)

成效：

1.生态效益显著:通过税收杠杆倒逼企业减排降污，如某化工企

业因环保税压力投入清洁生产技术，年减少排放200吨。