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2025国考成都市税务管理岗位申论题库(含答案)
一、归纳概括题（共3题，每题15分）
1.题目
成都市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到一批纳税人反馈的意见建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及改进方向，形成一份情况说明（不超过500字）。
材料
材料一：某制造业企业反映，线上申报系统操作界面复杂，新办纳税人难以快速上手，建议增加视频教程和一对一指导。
材料二：个体工商户张某表示，每月需亲自前往办税厅提交纸质材料，耗时费力，希望税务部门能提供上门服务或优化邮寄流程。
材料三：某科技企业提出，现行留抵退税政策申请材料繁琐，建议简化流程，缩短审批时间。
材料四：部分老年纳税人反映，对电子税务局使用不熟练，希望税务部门开设线下培训班或配备人工协助。
答案
成都市某区税务局“便民办税”问题及改进情况说明
纳税人反映的主要问题及改进方向如下：
1.线上申报系统操作复杂：新办纳税人因界面不友好、缺乏指导，操作困难。建议：增加视频教程、提供一对一指导，优化系统界面。
2.纸质材料提交耗时：个体工商户需亲自办税，建议：推广电子化材料提交，提供上门服务或优化邮寄流程。
3.留抵退税流程繁琐：科技企业反映申请材料多、审批时间长。建议：简化材料要求，缩短审批周期。
4.老年纳税人数字鸿沟：部分老年人不熟悉电子税务局，建议：开设线下培训班、配备人工协助，加强政策宣传。
解析
本题考查归纳概括能力，需从多角度提炼问题并分类整理。答案要点需紧扣材料，分条阐述，避免主观臆断。改进方向应与问题直接对应，体现针对性。
2.题目
某税务稽查部门在开展“金税四期”专项检查时，收集到一批企业涉税风险案例。请根据以下材料，归纳整理企业常见的涉税风险类型及成因，形成一份风险分析报告（不超过600字）。
材料
材料一：某餐饮企业因未按规定申报个人所得税，被罚款5万元。原因：财务人员对政策不熟悉，未建立风险自查机制。
材料二：某房地产企业虚开发票，骗取进项税额抵扣。原因：为完成业绩目标，忽视合规性。
材料三：某外贸公司因汇率波动导致申报错误，被追缴税款。原因：未及时更新汇率信息，未配备专业财务人员。
材料四：部分小微企业因财务制度不健全，发票管理混乱，被认定为偷税漏税。原因：缺乏专业指导，监管不到位。
答案
企业涉税风险类型及成因分析报告
一、风险类型
1.个人所得税申报缺失：未按规定申报，如案例一。
2.虚开发票骗税：为完成业绩目标，虚构交易，如案例二。
3.申报错误：因汇率、政策更新不及时导致，如案例三。
4.发票管理混乱：小微企业财务制度不健全，如案例四。
二、成因分析
1.政策认知不足：财务人员对税收政策不熟悉，未建立自查机制。
2.利益驱动违规：企业为追求业绩，忽视合规性。
3.专业能力欠缺：缺乏专业财务人员，如外贸公司汇率处理失误。
4.监管缺失：小微企业财务制度薄弱，未受有效监管。
解析
本题需分类归纳风险类型，并结合材料分析成因。答案需分点清晰，避免重复表述，成因分析应与案例一一对应。
3.题目
成都市税务局在推进“税收优惠政策直达快享”工作中，收集到一批纳税人反馈的堵点问题。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要堵点及对策建议，形成一份工作简报（不超过600字）。
材料
材料一：某小微企业反映，税收优惠政策申请流程复杂，需提交大量证明材料。
材料二：某高新技术企业因财务报表不符合要求，被误判不符合研发费用加计扣除条件。
材料三：部分纳税人反映，政策宣传不到位，不知晓自身可享受的优惠。
材料四：某服务业企业表示，因疫情影响，收入不达标准，难以享受小微企业“六税两费”减免。
答案
“税收优惠政策直达快享”工作堵点及对策简报
一、主要堵点
1.申请流程复杂：小微企业因材料繁多，申请困难，如材料一。
2.政策匹配不准：高新技术企业因财务报表问题被误判，如材料二。
3.宣传覆盖不足：部分纳税人不知晓自身可享受的优惠，如材料三。
4.条件限制严格：服务业企业因收入不达标，难以享受减免，如材料四。
二、对策建议
1.简化申请流程：推广电子化申请，减少证明材料。
2.加强政策匹配：建立智能审核系统，避免误判。
3.精准宣传：通过大数据分析，定向推送优惠政策。
4.放宽条件限制：对受疫情影响的企业实施临时性优惠。
解析
本题需结合纳税人反馈，提出针对性建议。答案需分块阐述，堵点与对策一一对应，体现可操作性。
二、综合分析题（共2题，每题20分）
1.题目
近年来，成都市税务局积极推行“智慧税务”建设，利用大数据、区块链等技术提升征管效率。请结合以下材料，分析“智慧税务”对税收治理现代化的意义，并提出优化建议。
材料
材料一：“智慧税务”通过数据共享，实现
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