税务局笔试题目及答案.docVIP

税务局笔试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.增值税的税率不包括？

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.企业所得税的税率一般是？

A.20%

B.25%

C.15%

D.10%

4.税收征管的首要环节是？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税务检查

5.下列属于流转税的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.房产税

6.消费税的纳税环节不包括？

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.进口环节

7.税务机关有权采取的税收保全措施不包括？

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

8.下列不属于税收优惠形式的是？

A.免税

B.减税

C.加税

D.退税

9.个人所得税中综合所得适用的税率是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

10.税务行政处罚的种类不包括？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.记过

答案：1.D2.D3.B4.A5.A6.B7.D8.C9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.促进公平

2.下列属于地方税的有？

A.房产税

B.契税

C.土地增值税

D.印花税

3.增值税专用发票的基本联次包括？

A.记账联

B.抵扣联

C.发票联

D.存根联

4.企业所得税的纳税调整项目包括？

A.收入类调整项目

B.扣除类调整项目

C.资产类调整项目

D.特殊事项调整项目

5.税收征收管理法规定的纳税申报方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

6.下列属于消费税征税范围的有？

A.烟

B.酒

C.高档化妆品

D.成品油

7.税务代理的业务范围包括？

A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记

B.办理发票领购手续

C.制作涉税文书

D.开展税务咨询

8.个人所得税专项附加扣除项目有？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

9.税收违法的行政处罚措施有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.收缴发票或者停止发售发票

10.税务机关在进行税务检查时可以采取的措施有？

A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

D.责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料

答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

3.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

4.纳税申报期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日为期限的最后一日。（）

5.消费税只在生产环节征收。（）

6.税务机关可以对纳税人的生活必需品采取税收保全措施。（）

7.个人取得的国债利息收入免征个人所得税。（）

8.税收滞纳金可以在企业所得税前扣除。（）

9.税务代理机构可以是税务机关的下属机构。（）

10.税务检查人员可以查阅纳税人的银行存款账户。（）

答案：1.×2.×3.√4.√5.×6.×7.√8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的概念。

税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。它具有强制性、无偿性、固定性特征。

2.增值税的计税方法有哪些？

一般计税方法和简易计税方法。一般计税方法应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；简易计税方法应纳税额=销售额×征收率。

3.企业所得税的收入总额包括哪些？

包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息、红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入。

4.税收征管的主要内容有哪些？

包括税