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2025国考青岛市税务管理岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（3题，每题15分）

1.题目

青岛市某区税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题及原因，并提出至少三条针对性建议。（材料略）

答案

主要问题及原因：

（1）线上办理流程复杂：部分纳税人反映电子税务局操作界面不友好，需反复查阅指南，导致办事效率低下。原因在于系统设计未充分考虑用户习惯，缺乏引导性提示。

（2）线下窗口服务不足：高峰时段办税厅排队时间长，部分窗口人员业务不熟练，解答问题敷衍。原因在于人员配置不足，培训机制不完善。

（3）政策宣传不到位：纳税人对税收优惠政策知晓率低，特别是小微企业、个体工商户对减免税政策理解困难。原因在于宣传方式单一，未精准覆盖目标群体。

针对性建议：

（1）优化电子税务局功能：简化操作流程，增设智能引导模块，定期收集用户反馈进行迭代更新。

（2）加强窗口服务能力：增设弹性窗口，推行“首问负责制”，强化业务培训，提升服务温度。

（3）创新宣传方式：通过短视频、直播等形式解读政策，与行业协会合作开展专项宣讲，精准推送优惠信息。

2.题目

某市税务局在开展“金税四期”系统推广过程中，收集到部分纳税人及税务人员的意见建议。请概括纳税人及税务人员的核心诉求，并分析矛盾焦点。（材料略）

答案

核心诉求：

（1）纳税人：希望系统推广减少对正常经营的影响，避免因数据迁移导致申报错误；要求税务部门提供更充分的培训支持。

（2）税务人员：担忧系统操作压力增大，需额外时间学习适应；认为部分功能设计不合理，增加工作负担。

矛盾焦点：

纳税人更关注系统稳定性与自身便利性，税务人员更关注系统实用性与自身压力平衡。双方对功能优先级的设定存在分歧，如数据校验精度与申报效率的取舍。

3.题目

青岛市税务局在调研中发现，部分税务稽查方式引发纳税人抵触情绪。请概括纳税人反映的稽查问题，并结合税务管理要求提出改进方向。（材料略）

答案

纳税人反映的问题：

（1）稽查程序不规范：部分稽查人员未提前告知时间，突击检查影响正常经营；检查内容宽泛，缺乏针对性。

（2）沟通方式生硬：稽查人员对纳税人解释政策时态度简单粗暴，加剧矛盾。

（3）处罚过重：对非主观故意的小错误处以高额罚款，导致纳税人维权困难。

改进方向：

（1）完善稽查制度：明确检查流程，推行预约制，细化检查标准，减少自由裁量空间。

（2）强化人文关怀：加强稽查人员沟通技巧培训，推行“阳光稽查”，公开执法依据。

（3）建立容错机制：对非恶意违规行为适当减轻处罚，引导纳税人自查自纠。

二、综合分析题（2题，每题20分）

1.题目

材料中提到“税收是国家治理的基础和重要支柱”。请结合青岛市经济发展现状，分析税收政策如何助力区域高质量发展。（材料略）

答案

税收政策助力高质量发展的路径：

（1）优化税制结构：通过降低企业所得税税率、减免增值税等政策，减轻企业负担，激发市场活力。青岛市可针对性扶持高端制造业、海洋经济等优势产业。

（2）精准运用税收杠杆：对科技创新企业实施研发费用加计扣除，推动产业升级；对绿色产业给予税收优惠，促进可持续发展。

（3）完善税收征管：利用“金税四期”系统加强税源监控，打击偷漏税行为，确保财政收入稳定。同时，通过大数据分析优化税收服务，提升纳税人满意度。

2.题目

材料指出“税务部门需平衡服务与监管的关系”。请结合实际，分析如何在青岛市税务管理中落实这一要求。（材料略）

答案

平衡服务与监管的举措：

（1）推行“信用+风险”管理模式：对守信纳税人减少检查频次，对高风险行业加强监管，实现“无事不扰”与“精准打击”结合。青岛市可参考“海城经验”，建立动态风险指数。

（2）深化“以数治税”：通过大数据分析识别异常申报行为，减少人工干预，提升监管效率；同时，开放税务数据接口，支持第三方机构参与监管。

（3）优化服务流程：设立“一窗通”服务，整合涉税业务，减少纳税人跑动次数；建立“税务管家”制度，为中小企业提供个性化服务。

三、提出对策题（1题，25分）

题目

青岛市某园区企业反映，税收优惠政策“申请难、享受难”。请结合材料，提出解决该问题的具体措施。

答案

解决“申请难、享受难”的措施：

（1）简化申请流程：将多项优惠政策合并申报，推行“一表申请”制度，减少资料提交。

（2）加强政策解读：制作“政策明白卡”，通过税务APP推送精准解读，组织线上培训，邀请企业代表分享经验。

（3）建立容错纠错机制：对非故意未享受的政策给予补缴期，避免企业因程序问题承担罚金。

（4）引入第三方协助：与行业协会、会计师事务所合作，为企业提供免费政策咨询，降低享受门槛。

（5）动态跟踪反馈：建立政策落实效果评估机制