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2025国考西宁市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，合计45分）

1.题目

西宁市近年来在税收征管工作中面临诸多挑战，如部分企业偷税漏税现象依然存在、纳税人缴费人对政策理解不到位、征管技术手段相对滞后等。请根据给定材料，概括西宁市税收征管工作中存在的突出问题，并提出至少三条改进建议。

答案

存在问题：

（1）偷税漏税现象依然存在。部分企业利用虚假发票、账外账等手段逃避纳税，尤其是一些中小微企业合规意识薄弱，偷税漏税行为时有发生。

（2）纳税人缴费人对政策理解不到位。税收优惠政策宣传力度不足，部分纳税人对增值税留抵退税、小微企业减免税等政策不熟悉，导致政策红利未能充分释放。

（3）征管技术手段相对滞后。西宁市部分税务部门仍依赖传统纸质申报方式，电子税务局普及率不高，纳税人缴费人操作不便，且数据共享机制不完善，影响征管效率。

改进建议：

（1）加强税务执法力度。加大对偷税漏税行为的查处力度，利用大数据、人工智能等技术手段开展风险筛查，对重点行业、重点企业实施精准监管，提高违法成本。

（2）强化政策宣传解读。通过线上线下相结合的方式，开展税收政策培训，制作通俗易懂的政策解读材料，如短视频、图文指南等，提升纳税人缴费人对政策的知晓率和理解度。

（3）推进征管数字化转型。加快电子税务局建设，优化系统功能，提升用户体验，同时加强部门间数据共享，实现涉税信息互联互通，提高征管效率。

解析

本题考查归纳概括能力和问题解决能力。作答时需紧扣材料，准确提炼西宁市税收征管工作中的突出问题，并结合实际情况提出针对性建议。答案需条理清晰，逻辑严谨，避免主观臆断。

2.题目

西宁市税务局近年来开展“便民办税春风行动”，推出一系列优化服务举措，如设立“跨区域涉税事项绿色通道”、推行“非接触式办税”等。请根据给定材料，概括这些举措的主要特点，并分析其对提升纳税人缴费人满意度的作用。

答案

主要特点：

（1）服务便捷化。通过推广电子税务局、自助办税终端等，减少纳税人缴费人线下排队时间，提高办税效率。

（2）流程简化化。优化涉税业务流程，减少不必要的环节，如合并申报表、简化资料提交要求等，降低纳税人缴费人负担。

（3）渠道多元化。除传统办税服务厅外，增设网上办税、手机办税等渠道，满足不同群体需求。

（4）服务精准化。针对不同行业、不同规模企业，提供定制化服务，如针对小微企业推出“一键式”退税服务。

作用分析：

（1）提升办税效率。通过数字化手段减少人工干预，缩短办税时间，降低纳税人缴费人等待成本。

（2）增强服务体验。多元化渠道和服务方式满足纳税人缴费人个性化需求，提升满意度。

（3）优化营商环境。便捷高效的税收服务有助于吸引投资，促进西宁市经济高质量发展。

解析

本题考查归纳概括和分析能力。作答时需结合材料，提炼“春风行动”的主要特点，并分析其对纳税人缴费人满意度的实际作用。答案需逻辑清晰，论据充分，避免泛泛而谈。

3.题目

西宁市税务局在推进“金税四期”建设中，遇到数据共享不畅、系统兼容性差等问题。请根据给定材料，概括这些问题的主要表现，并提出改进措施。

答案

主要表现：

（1）数据共享不畅。税务部门与银行、海关等部门的数据接口不完善，涉税信息传递不及时，影响风险监控效果。

（2）系统兼容性差。部分税务系统与其他政务系统存在兼容性问题，导致数据导入导出困难，增加工作人员负担。

（3）技术支撑不足。基层税务人员缺乏大数据分析能力，难以有效利用“金税四期”系统开展风险筛查和精准监管。

改进措施：

（1）加强部门协作。建立跨部门数据共享机制，明确数据接口标准，推动涉税信息实时传递。

（2）提升系统兼容性。开展系统整合，解决兼容性问题，确保数据流畅通。

（3）强化技术培训。加强对基层税务人员的数字化技能培训，提升数据分析能力，充分发挥“金税四期”作用。

解析

本题考查问题概括和对策提出能力。作答时需结合材料，准确提炼“金税四期”建设中的问题，并提出可行性措施。答案需针对性强，避免空泛。

二、综合分析类（共2题，每题20分，合计40分）

4.题目

西宁市税务局在推进税收征管改革中，强调“以数治税”和“服务先行”并重。请结合给定材料，分析这一改革思路的理论依据和实践意义。

答案

理论依据：

（1）“以数治税”是大数据、人工智能时代税收征管的发展方向。通过数据赋能，可以提升征管精准度和效率，降低执法成本。

（2）“服务先行”是优化营商环境的内在要求。税收服务是政府服务的重要组成部分，提升纳税人缴费人满意度有助于增强政府公信力。

实践意义：

（1）提升征管效能。大数据分析有助于精准识别高风险纳税人，减少盲目检查，提高资源利用效率。

（2）优化纳税服务。通过数字化手段，可以实现“非接触式