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2025国考西安市税务管理岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题）

分数：15分

要求：阅读给定材料，准确、全面地概括西安市税务局在优化税收营商环境方面的主要举措。不得超出150字。

材料：

西安市税务局深入推进“放管服”改革，推出“一网通办”服务，实现纳税人缴费人“最多跑一次”。依托区块链技术建设电子发票服务平台，覆盖全市所有行业，全年节约纸张成本超500万元。开展“税惠春风”专项行动，为中小微企业提供税费缓缴、租金减免等政策支持，惠及企业2.3万家。建立“税银互动”机制，与银行合作推出信用贷款产品，解决小微企业融资难题。组织“税务管家”团队深入园区，提供“一对一”精准服务，政策知晓率提升至98%。

第二题（综合分析题）

分数：20分

要求：结合给定材料，分析西安市税务部门在推进绿色税收方面的意义和挑战。不得少于200字。

材料：

西安市税务局联合环保部门开展“绿色税源”专项行动，对高耗能企业征收资源税，对环保科技企业给予税收优惠。数据显示，2024年绿色税收贡献率提升12个百分点。但实践中存在部分企业对环保税政策理解不到位、申报不积极的问题。同时，绿色税收征管需突破传统模式，如对新能源企业研发投入的税收抵扣计算复杂，基层税务人员专业性不足。此外，跨区域环保税征管协调机制尚未完善，部分企业利用地域差异规避税收。

第三题（提出对策题）

分数：25分

要求：针对给定材料反映的西安市税务管理中存在的不足，提出3条具体可行的改进措施。不得少于300字。

材料：

西安市税务部门在智能办税系统推广中，发现部分老年人因操作不熟练仍需线下办理业务。同时，税务稽查力度虽大，但对新兴行业的监管存在滞后，如直播带货领域的偷税漏税现象时有发生。此外，税务部门与地方人社部门的数据共享不畅，导致个税预扣预缴存在误差。

第四题（应用文写作题）

分数：30分

要求：假设你是西安市税务局纳税服务科工作人员，撰写一份面向全市个体工商户的“个人所得税汇算清缴”政策解读手册（节选），包括政策要点、操作流程和注意事项。不得少于400字。

第五题（文章论述题）

分数：40分

要求：围绕“税收现代化与西安市高质量发展”主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。不得少于800字。

答案及解析

第一题答案：

西安市税务局通过“一网通办”提升办税效率；建设区块链电子发票平台；实施“税惠春风”扶持中小微企业；推行“税银互动”缓解融资难；组建“税务管家”提供精准服务。

解析：本题考查对具体举措的概括能力。材料分为五个段落，分别对应五个举措，需提炼核心关键词，避免冗余表述。

第二题答案：

意义：促进绿色低碳发展，倒逼企业节能减排；增加财政收入，支持环保项目；提升政府治理能力，推动生态文明。挑战：企业环保税意识薄弱；征管专业性不足，政策解读复杂；跨区域协调机制不完善。

解析：分析题需分点阐述，意义从经济、社会、治理三维度展开；挑战结合材料中企业、人员、制度问题，逻辑清晰。

第三题答案：

1.针对性培训：针对老年人开展“指尖办税”培训班，分批次讲解操作步骤，并制作简易操作手册；

2.动态监管升级：对直播带货等新兴行业建立专项稽查小组，运用大数据分析异常交易行为；

3.跨部门数据共享：与人社部门签署数据共享协议，通过电子税务局同步工资薪金信息，优化个税预扣预缴。

解析：对策需“具体”“可行”，第1条解决老年群体问题；第2条针对行业监管滞后；第3条解决数据壁垒，均源于材料问题。

第四题答案：

《个人所得税汇算清缴政策解读手册》（节选）

一、政策要点

1.汇算清缴对象：取得综合所得的居民个人；

2.享受减免条件：年度收入不超过12万元，或符合专项附加扣除条件的纳税人。

二、操作流程

1.登录“个人所得税”APP，填写收入和扣除项；

2.系统自动计算应退或应补税额；

3.线上缴纳或到办税厅办理。

三、注意事项

1.专项附加扣除需提前备案；

2.补税金额不超过4000元可分期缴纳。

解析：应用文需符合公文格式，内容贴合个体工商户需求，语言简洁明了，突出重点操作步骤。

第五题答案：

《税收现代化赋能西安市高质量发展》

税收是国家治理的基础，也是推动区域高质量发展的关键杠杆。西安市税务局通过“放管服”改革、绿色税收征管等举措，为经济转型升级注入动力。税收现代化需以数字技术为支撑，优化征管效能；以政策创新为引导，激发市场主体活力；以跨部门协同为保障，构建高效治理体系。未来，西安市应进一步深化税收征管改革，为建设“西安都市圈”提供更精准的财税支撑。

解析：论述题需论点明确、结构完整，首段提出观点，中段结合材料展开分析，尾段升华主题。

本试题基于近年相关经典考题创作而成，力求帮助考生提升应试能力，取得好成绩！