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2025国考海口市税务稽查岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题10分）

1.题目

阅读以下材料，概括当前海口市税务稽查工作中面临的突出问题，并分析其对税收征管的影响。

材料

近年来，海口市税务稽查工作取得一定成效，但依然存在诸多问题。部分企业通过虚开发票、隐匿收入等手段偷逃税款，尤其是一些新兴行业和中小企业违法成本低、查处难度大。此外，税务稽查人员专业能力参差不齐，部分人员对新业态、新模式的税收政策理解不足，导致稽查效率不高。同时，海口市作为自由贸易港，跨境税收监管面临挑战，部分企业利用政策漏洞进行避税。此外，纳税人纳税意识薄弱，对税收法律法规缺乏了解，配合度不高，增加了稽查工作负担。

答案

海口市税务稽查工作中面临的突出问题包括：

（1）企业偷逃税款现象普遍，尤其是虚开发票、隐匿收入等手段较为常见，且新兴行业和中小企业违法成本低、查处难度大；

（2）税务稽查人员专业能力不足，部分人员对新业态、新模式的税收政策理解不够深入，影响稽查效率；

（3）跨境税收监管面临挑战，部分企业利用自贸港政策漏洞进行避税；

（4）纳税人纳税意识薄弱，配合度不高，增加了稽查工作负担。

这些问题对税收征管的影响主要体现在：一是导致国家税收流失，影响财政收入稳定；二是降低税收公平性，扰乱市场秩序；三是增加稽查成本，影响稽查效率；四是削弱税收政策的权威性，不利于税收营商环境优化。

2.题目

阅读以下材料，概括海口市税务稽查部门在推进“智慧稽查”建设过程中取得的主要成效。

材料

海口市税务稽查部门积极推进“智慧稽查”建设，利用大数据、人工智能等技术手段提升稽查效能。通过构建税收风险模型，实现风险精准推送，提高稽查靶向性；开发智能分析系统，自动筛查涉税疑点，降低人工审核成本；建立电子发票监管平台，加强发票全流程管理，减少虚开发票风险。此外，部门还加强与其他部门的协作，共享数据资源，形成监管合力。通过这些措施，稽查效率显著提升，违法线索发现率提高30%，稽查精准度增强。

答案

海口市税务稽查部门在推进“智慧稽查”建设过程中取得的主要成效包括：

（1）构建税收风险模型，实现风险精准推送，提高稽查靶向性；

（2）开发智能分析系统，自动筛查涉税疑点，降低人工审核成本；

（3）建立电子发票监管平台，加强发票全流程管理，减少虚开发票风险；

（4）加强跨部门协作，共享数据资源，形成监管合力。

这些成效显著提升了稽查效率，提高了违法线索发现率，增强了稽查精准度，为税收征管现代化提供了有力支撑。

3.题目

阅读以下材料，概括海口市税务稽查部门在优化纳税服务方面的具体举措。

材料

海口市税务稽查部门注重优化纳税服务，推出了一系列便民办税举措。一是设立“绿色通道”，对符合条件的小微企业实行简易稽查，减轻其负担；二是开展税收政策培训，帮助纳税人理解最新政策，提高合规意识；三是建立“一站式”服务窗口，整合涉税业务，减少纳税人跑动次数；四是利用线上平台提供远程咨询，提高服务效率。这些举措有效降低了纳税人合规成本，提升了纳税人满意度。

答案

海口市税务稽查部门在优化纳税服务方面的具体举措包括：

（1）设立“绿色通道”，对符合条件的小微企业实行简易稽查，减轻其负担；

（2）开展税收政策培训，帮助纳税人理解最新政策，提高合规意识；

（3）建立“一站式”服务窗口，整合涉税业务，减少纳税人跑动次数；

（4）利用线上平台提供远程咨询，提高服务效率。

这些举措有效降低了纳税人合规成本，提升了纳税人满意度，促进了税收营商环境的优化。

二、提出对策题（共2题，每题15分）

1.题目

针对海口市税务稽查工作中存在的突出问题，提出改进措施。

答案

针对海口市税务稽查工作中存在的突出问题，可采取以下改进措施：

（1）加强执法力度，加大对偷逃税行为的打击力度。完善税务稽查制度，提高违法成本，对重点行业、重点企业开展专项稽查，尤其是针对新兴行业和中小企业，建立常态化监管机制；

（2）提升稽查人员专业能力，加强业务培训，特别是对新业态、新模式的税收政策进行系统培训，提高稽查人员的政策理解和运用能力；

（3）强化跨境税收监管，完善自贸港税收政策体系，加强对利用政策漏洞避税行为的打击，同时加强与其他国家和地区的税收信息交换，形成国际监管合力；

（4）加强纳税服务，提高纳税人纳税意识。通过宣传、培训等方式，普及税收法律法规，引导纳税人自觉合规，同时优化纳税服务流程，提高纳税人满意度。

2.题目

海口市税务稽查部门计划进一步推进“智慧稽查”建设，请提出具体建议。

答案

海口市税务稽查部门进一步推进“智慧稽查”建设，可采取以下建议：

（1）完善税收风险模型，引入更多数据维度，提高风险识别的精准度，实现动态调整；

（2）加强人工智能技术应用，开发智能稽查机