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全国税务师考试《税法一》强化试卷(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在纳税义务方面有哪些区别？()

A.一般纳税人可以享受简易计税方法，小规模纳税人必须采用一般计税方法

B.一般纳税人可以选择简易计税方法，小规模纳税人不能选择简易计税方法

C.一般纳税人和小规模纳税人都必须采用一般计税方法

D.一般纳税人不能享受简易计税方法，小规模纳税人必须采用简易计税方法

2.企业所得税的纳税人包括哪些类型的企业？()

A.只有内资企业

B.只有外资企业

C.内资企业和外资企业

D.只有国有企业

3.增值税的征税范围包括哪些货物和劳务？()

A.只包括生产性货物和劳务

B.只包括销售货物和提供加工、修理修配劳务

C.包括生产性货物、销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物

D.包括销售货物和提供应税服务

4.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.3个档次

B.4个档次

C.5个档次

D.6个档次

5.消费税的纳税义务人是谁？()

A.生产者

B.销售者

C.消费者

D.进口者

6.土地增值税的征税范围包括哪些？()

A.土地使用权转让

B.土地使用权出租

C.土地使用权出让

D.土地使用权赠与

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有人

B.房屋使用人

C.房屋租赁人

D.房屋所有人或使用人

8.资源税的纳税人包括哪些？()

A.只有矿产资源开采者

B.只有水资源使用者

C.资源开发者和使用者

D.只有石油天然气开采者

9.关税的征税对象是什么？()

A.进口货物

B.出口货物

C.过境货物

D.国内货物

二、多选题(共5题)

10.以下哪些行为属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出租动产

D.出售土地使用权

11.企业所得税的应纳税所得额的确定，以下哪些属于扣除项目？()

A.税收滞纳金

B.银行罚息

C.罚款和滞纳金

D.职工工资及三项社会保险

12.以下哪些属于个人所得税的税收优惠政策？()

A.退休工资免征个人所得税

B.税法规定的各项扣除和免税所得

C.税法规定的专项附加扣除

D.税法规定的捐赠扣除

13.以下哪些情况会导致消费税税率的调整？()

A.市场价格波动

B.产品技术升级

C.环保要求提高

D.供需关系变化

14.以下哪些属于资源税的征税对象？()

A.矿产资源

B.水资源

C.森林资源

D.土地资源

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年销售额不超过______万元。

16.企业所得税的纳税年度自公历每年的______月1日起至次年的______月31日止。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的适用税率分为______个档次。

18.消费税的征税范围包括生产应税消费品和______，消费税是在生产或进口环节征收的。

19.资源税的计税依据是______，资源税的税率根据不同资源实行差别比例税率。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，无论企业规模大小，只要达到一般纳税人的标准，就必须按照一般纳税人的规定纳税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的应纳税所得额，企业可以在计算时扣除所有实际发生的费用，无论这些费用是否与生产经营活动有关。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人取得境外所得，需要在取得所得的次年6月30日前申报纳税。()

A.正确B.错误

23.消费税的征税环节是生产环节，一旦产品出厂，无论在流通环节如何流转，都不再征收消费税。()

A.正确B.错误

24.资源税的征收标准是按照资源产品的销售数量来确定的，与销售价格无关。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的征税范围及其特点。

26.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

27.个人所得税有哪些免税项目？

28.消费税的征收方式有哪些？

29.资源税的税率是如何确定的？

全国税务师考试《税法一》强化试卷(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B