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财政局资金调度方案

一、引言

在地方各项事业蓬勃发展的大背景下，财政局肩负着更为重要的职责。资金调度作为财政局工作的关键环节，其科学性、合理性与及时性直接关系到地方经济社会的稳定运行与发展。为有效应对日益增大的工作压力，进一步规范资金调度工作，确保财政资金的高效、安全使用，更好地服务人民，特制定本资金调度方案。

二、资金调度目标与原则

（一）目标

1.保障地方各项事业发展的资金需求，确保重点项目、民生工程等顺利推进。

2.提高财政资金的使用效率，优化资金配置，降低资金闲置成本。

3.维护财政资金的安全，防范资金风险，确保资金调度过程规范、透明。

（二）原则

1.统筹兼顾原则。综合考虑地方经济社会发展的各项需求，合理安排资金，兼顾不同领域、不同项目的资金需求。

2.保障重点原则。优先保障涉及民生、经济发展关键领域的资金供给，确保重点项目和工程的顺利实施。

3.安全规范原则。严格遵守国家法律法规和财政规章制度，确保资金调度安全、操作规范。

4.动态平衡原则。根据财政收支的动态变化，灵活调整资金调度计划，保持资金的平衡运行。

三、资金调度组织架构与职责分工

（一）组织架构

成立以财政局局长为组长，副局长为副组长，各相关科室负责人为成员的资金调度领导小组。领导小组下设办公室，设在国库科，负责日常资金调度工作的组织、协调与执行。

（二）职责分工

1.资金调度领导小组

-负责审定资金调度方案和重大资金调度事项。

-协调解决资金调度过程中涉及的重大问题和跨部门事项。

-对资金调度工作进行监督和指导，确保资金调度目标的实现。

2.国库科

-负责编制财政资金收支旬、月、季报表，及时掌握财政资金收支动态。

-拟定资金调度计划，根据财政收支情况和各部门资金需求，合理安排资金拨付顺序和额度。

-具体办理资金调度业务，确保资金及时、准确拨付到位。

-对资金调度情况进行跟踪和分析，定期向资金调度领导小组报告。

3.预算科

-负责编制年度财政预算草案，细化预算项目和资金安排。

-审核各部门预算调整申请，提出审核意见，为资金调度提供预算依据。

-配合国库科做好预算执行情况的分析和监控，及时掌握预算执行进度。

4.各业务科室

-负责本部门归口管理的财政资金的需求申报和使用监管。

-及时向国库科反馈项目进展和资金使用情况，协助国库科做好资金调度工作。

-配合预算科做好相关预算项目的编制和调整工作。

四、资金来源与需求分析

（一）资金来源分析

1.一般公共预算收入：包括税收收入和非税收入。税收收入涵盖增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种，非税收入包括行政事业性收费、罚没收入等。分析各项收入的增长趋势、季节性特点以及政策影响因素，预测不同时期的收入规模。

2.政府性基金预算收入：主要来源于国有土地出让收入、政府性基金专项收入等。研究土地市场动态、相关政策调整对土地出让收入的影响，以及各项政府性基金的征收政策和征收情况，合理预估收入规模。

3.上级转移支付收入：包括一般性转移支付和专项转移支付。关注上级财政政策导向、转移支付分配办法以及本地经济社会发展状况等因素，提前了解上级转移支付资金的下达时间和规模。

4.债务收入：根据地方政府债务管理规定，合理安排政府债券发行规模和期限。分析债券市场情况、融资成本等因素，确保债务收入能够满足地方发展资金需求，并控制在合理的债务风险范围内。

（二）资金需求分析

1.人员经费支出：根据财政供养人员数量、工资政策调整等因素，准确计算人员工资、津贴补贴、社会保险缴费等支出需求。

2.公用经费支出：按照相关标准和定额，结合各部门实际工作需求，确定办公费、水电费、差旅费等公用经费支出规模。

3.项目支出：

-重点项目支出：对涉及基础设施建设、产业发展、科技创新等领域的重点项目，根据项目规划和建设进度，合理安排资金需求。

-民生项目支出：如教育、医疗、社会保障、住房保障等民生领域项目，根据政策要求和实际受益人数，精准测算资金需求。

-其他项目支出：包括各类专项业务经费、应急处置资金等，根据具体工作任务和实际情况，确定资金需求。

五、资金调度流程

（一）资金需求申报

1.各部门应根据年度预算安排和实际工作进度，每月底前向国库科报送次月资金需求计划。资金需求计划应详细列出项目名称、资金用途、金额等信息。

2.对于临时性、紧急性资金需求，相关部门应及时向国库科提出申请，并说明资金需求的原因、金额和使用时间。

（二）资金需求审核

1.国库科收到各部门报送的资金需求计划后，首先进行初步审核，检查申报资料的完整性、合规性以