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财政局资金拨付审核方案

一、引言

随着地方各项事业的蓬勃发展，财政局承担着愈发重要的资金管理与拨付职责。为进一步规范资金拨付审核流程，确保财政资金安全、高效使用，更好地服务于地方经济社会发展，特制定本方案。

二、资金拨付审核原则

1.合法性原则

严格遵循国家法律法规、财政规章制度以及相关政策要求，确保每一笔资金的拨付都有法可依、有章可循。审核过程中，对涉及的文件依据、审批流程等进行全面细致审查，杜绝任何违法违规的资金流动。

2.真实性原则

核实资金申请事项的真实性，包括项目的实际开展情况、用款需求的合理性等。要求申请单位提供真实、有效的证明材料，防止虚假申报、套取财政资金等行为发生。

3.准确性原则

确保资金拨付的金额准确无误。对申报金额进行严格核算，依据合同约定、项目预算以及实际完成进度等因素，精准确定应拨付金额，避免资金多拨、少拨或错拨情况。

4.及时性原则

在保证审核质量的前提下，提高资金拨付效率，及时满足项目建设和事业发展的资金需求。优化审核流程，明确各环节办理时限，避免因审核拖延影响项目进度。

三、资金拨付审核流程

1.申请受理阶段

-提交申请：资金申请单位应按照规定格式和要求，填写资金拨付申请表，并附相关证明材料，如项目立项批复、合同协议、发票、验收报告等，报送至财政局指定受理窗口。

-形式审查：受理人员对申请材料的完整性、规范性进行初步审查。检查申请表填写是否完整、准确，证明材料是否齐全、有效，格式是否符合要求等。对于不符合要求的申请，一次性告知申请单位补充或更正材料。

-受理登记：对形式审查合格的申请进行受理登记，录入财政资金管理信息系统，明确申请时间、申请单位、申请金额、资金用途等关键信息，并将申请材料流转至审核环节。

2.初审阶段

-业务科室审核：根据资金性质和业务分工，申请材料流转至相应业务科室。业务科室审核人员对申请事项的合规性、合理性进行审核。审查项目是否符合财政资金支持方向，资金使用计划是否合理，是否与预算安排相符等。同时，结合项目进展情况，核实申请金额的准确性。

-实地核查（如有需要）：对于一些重大项目或存在疑问的申请事项，业务科室可组织实地核查。深入项目现场，了解项目实际建设情况、资金使用情况等，确保申请事项真实可靠。实地核查人员应撰写核查报告，作为审核依据。

-初审意见形成：审核人员在完成资料审查和实地核查（如有）后，提出初审意见。初审意见应明确是否同意拨付资金、拨付金额以及相关依据。初审意见经科室负责人审核签字后，流转至复审环节。

3.复审阶段

-综合审核：由财政局内部设立的专门复审小组对初审意见和申请材料进行综合审核。复审小组重点审查初审意见的合理性、准确性，以及申请事项是否符合财政政策和宏观经济发展要求。同时，对资金来源的合规性、资金规模的合理性进行再次评估。

-风险评估：复审过程中，对资金拨付可能存在的风险进行评估，如政策风险、资金安全风险、项目执行风险等。针对评估出的风险，提出相应的防控措施和建议。

-复审意见形成：复审小组在充分讨论和审核后，形成复审意见。复审意见应明确最终审核结论，即是否同意拨付资金、拨付金额调整情况以及理由。复审意见经复审小组组长签字后，流转至审批环节。

4.审批阶段

-领导审批：复审意见及申请材料报财政局相关领导审批。领导根据全局财政资金状况、项目重要性等因素，对资金拨付申请进行最终审批。审批通过的，签署同意拨付意见；存在疑问的，可要求复审小组进一步核实情况或提出调整建议。

-审批结果反馈：审批完成后，将审批结果及时反馈至业务科室和申请单位。同意拨付的，通知申请单位办理资金拨付手续；不同意拨付的，明确告知申请单位理由。

5.资金拨付阶段

-手续办理：申请单位根据审批结果，在规定时间内到财政局指定窗口办理资金拨付手续。办理手续时，需提交相关凭证，如收款单位账户信息、资金使用计划等。

-资金支付：财政局国库部门依据审批意见和申请单位提交的手续，按照国库集中支付制度的要求，将资金支付到指定的收款单位账户。支付过程中，严格执行资金支付流程和相关规定，确保资金安全、准确支付。

-档案归档：资金拨付完成后，将申请材料、审核意见、审批文件、支付凭证等相关资料进行整理归档，建立完整的资金拨付档案，以便日后查阅和审计监督。

四、审核责任划分

1.申请单位责任

-申请单位对申请材料的真实性、完整性、合法性负责。应如实提供项目相关信息和证明材料，不得虚报、瞒报、伪造资料。因申请单位提供虚假材料导致资金拨付错误或损失的，依法追究申请单位及相关责任人的责任。

-申请单位应按照规定用途使用财政资金，