分公司综合项目工程结算作业流程.docVIP

结算步骤

一、协议步骤

依据企业内部管理要求，工程中全部些人、材、机进入施工现场前全部必需签署协议，对于人工、机械企业统一有相对应内部单价，在签署协议前应认真对比，不得高于企业内部单价。但对于工程中特殊情况，内部单价不能满足施工需要或单价中没有相关子目标，应事先将相关工作内容、机械型号及市场单价上报企业预算协议部（劳务单价）、工程管理部（机械单价）审核同意后方可签署协议。

签署协议具体工作步骤：

1、劳务协议：使用企业统一劳务评审后劳务队，按企业下发内部劳务单价填写统一制式劳务协议，协议上传至企业OA平台审核，协议经各科室OA平台审核合格后经劳务队责任人签字、劳务企业盖章（单价表需逐页盖章）后，经项目经理签字、分企业经理签字认可后，报企业法律事务部加盖协议审核章、预算协议部分管四分企业责任人员处加盖企业协议专用章。协议一式陆份，预算协议部、财务结算部、法律事务部、分企业、项目部各留一份，返劳务队一份。

2、材料协议：优先使用企业统一评审后材料分供方，如所需材料其分供方未经企业评审，应索取分供方营业执照、产品合格证等资料并由材料员填写合格分供方评审表，上报企业材料部采购管理部审核。按企业统一格式工业品买卖协议文本签署材料采购协议，协议上传至企业OA平台审核，协议经各科室OA平台审核合格后经分供方责任人签字、盖章后，经项目经理签字、分企业经理签字认可后，报企业法律事务部加盖协议审核章、预算协议部分管四分企业责任人员处加盖企业协议专用章。协议一式陆份，预算协议部、财务结算部、法律事务部、分企业、项目部各留一份，返材料分供方一份。

3、机械租用协议：优先使用企业、分企业内部机械、机具，如确需外租机械、机具，应由项目部先行上报企业工程科同意后方可签定协议和使用。机械设备租用审批表中应说明机械型号、分供方名称、租用单价、油料、司机等各项费用责任方等具体情况。按企业统一格式机械租用协议文本签署机械租用协议，协议上传至企业OA平台审核，协议经各科室OA平台审核合格后经分供方责任人签字、盖章后（私人需加按手印），经项目经理签字、分企业经理签字认可后，报企业法律事务部加盖协议审核章、预算协议部分管四分企业责任人员处加盖企业协议专用章。协议一式陆份，预算协议部、财务结算部、法律事务部、分企业、项目部各留一份，返机械分供方一份。

服务用车租用采取企业统一格式租车协议，其它程序同机械租用协议办理。全部协议在签署完成后，应按企业内部经营管理要求中统一协议台帐分类整理登记，按要求编制协议编号，归类存放，便于取阅、考评，协议均应附协议评审统计、机械申请表及附件资料。

预、决算

1、预算：新建工程，在中标后五日内编制工程预算，方便于核实工程大致盈亏情况及可能有预期盈利点。并同时提供材料计划、人工费含量、机械含量等指标，编制工程计划成本。续建工程在开工前五日内编制剩下工程量工程预算及相对应计划成本。

工程施工期间，次月5日前将监理、业主确定产值报表报至分企业。

建立产值台帐，并于本年度收工时将累计产值对比原协议价款计算剩下工作量，并说明原因。

2、签证、洽商：签证、洽商往往是项目部争取利润最大化最好路径，需项目部相关人员共同配合，预算员更应该主动、主动为项目经理提供立即、正确信息。施工过程中预算员应掌握施工协议中相关变更、洽商等工程造价变动条款及计算措施，为项目经理提供合理依据。立即了解工程实际施工现实状况，和原设计进行核查，发觉有和原设计不一样之处应和项目经理、技术人员共同约定该项偏差是由何种原因引发，如：设计变更、业主临时要求、施工不妥等，如确需做造价调整，预算员按现场情况、相关资料或测量原始统计先做出初步预算，报项目经理审核，然后由项目经理安排相关人员为预算员提供相关技术资料（经业主、监理确定后），预算员按业关键求格式报正式洽商申请表，报监理、业主审批。

3、决算：工程交验后30天内编制完工决算报分企业审核后报总企业审核加盖协议预算科章及预算员资格章后报出，因外部审核过程中情况较复杂，暂不确定最终审计定案时间，但期望预算员能立即、正确完成决算工作，为项目标最终经济考评提供必需条件。

成本结算工作

1、开工前，以计划成本为基础，并按计划成本要求和各分供方签署各类协议。全部工程劳务、材料、机械价格和不许可超出计划成本范围。假如根据集团企业统一采购协议，则用统一协议文本内容加以实施，确定协议单价、数量和依据工程进度计划安排确定协议履约期限。

2、项目部对人、材、机按施工进度进行实时结算。项目部根据企业统一结算单对工程各项成本进行结算，各项结算单要签字齐全。（项目部核实员-项目经理-分企业预核实责任人-分企业经理）。

3、项目成本人工、材料和机械结算基础要求：

（1）、人工费结算要求：依据协议和计划成本按分部和分项工程对人工费进行实时结算。结算单价和数量不得高于协