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2025年全国税收宣传月知识竞赛参考题(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.税收是国家实现其职能的重要手段，以下哪项不属于税收的基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.普遍性

D.可选择性

2.增值税是一种以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税，以下关于增值税的说法正确的是？()

A.增值税是直接税

B.增值税是间接税

C.增值税的税率固定为3%

D.增值税的征税范围仅限于商品销售

3.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下关于个人所得税超额累进税率的特点描述错误的是？()

A.税率随收入增加而递增

B.税率分级，不同收入档次适用不同税率

C.税率固定，不随收入变化而变化

D.累进税率有利于调节收入分配

4.企业所得税的纳税人是企业和其他取得收入的组织，以下关于企业所得税的说法错误的是？()

A.企业所得税的征税对象是企业的所得额

B.企业所得税的税率分为25%和15%两档

C.企业所得税的征收范围包括境内和境外所得

D.企业所得税的纳税人是所有企业

5.以下哪项不属于税收征收管理的范围？()

A.税收征收

B.税收减免

C.税收处罚

D.税收咨询

6.税收优惠政策是为了鼓励和引导某些经济活动或产业发展，以下哪项不属于税收优惠政策的形式？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加征

D.税收退税

7.以下关于税收法律法规的说法正确的是？()

A.税收法律法规是国家行政机关制定的

B.税收法律法规具有强制力，必须遵守

C.税收法律法规不具有强制力，可以不遵守

D.税收法律法规仅适用于企业

8.以下关于税收违法行为的说法错误的是？()

A.税收违法行为是违反税收法律法规的行为

B.税收违法行为包括偷税、逃税、骗税等

C.税收违法行为不一定会受到法律处罚

D.税收违法行为损害了国家利益

9.以下关于税收宣传月活动的说法正确的是？()

A.税收宣传月活动是每年4月份举办的

B.税收宣传月活动的主要目的是普及税收知识，提高纳税意识

C.税收宣传月活动仅限于税务机关内部进行

D.税收宣传月活动与纳税人无关

二、多选题(共5题)

10.税收具有哪些基本特征？()

A.强制性

B.无偿性

C.普遍性

D.税收优惠

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.个人所得税的征税对象包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

13.税收法律法规的遵守对企业和个人有哪些积极影响？()

A.减少法律风险

B.保障合法权益

C.促进企业发展

D.提高个人收入

14.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.偷税

B.逃税

C.骗税

D.纳税申报不实

三、填空题(共5题)

15.税收是国家实现其职能的重要手段，其中，税收的强制性是指纳税人必须依法纳税，[__]不得拒绝。

16.增值税是一种以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税，其税率分为[__]档。

17.个人所得税的税率采用[__]税率，有利于调节收入分配。

18.企业所得税的征收范围包括[__]所得。

19.税收宣传月活动是每年[__]月份举办的，旨在普及税收知识，提高纳税意识。

四、判断题(共5题)

20.增值税是按照商品和劳务的增值额来征税的，因此，只有商品和劳务的增值部分才需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着纳税人收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人是所有企业，无论其是否盈利都需要缴纳企业所得税。()

A.正确B.错误

23.税收优惠政策是为了鼓励和引导某些经济活动或产业发展，因此，所有企业都可以享受税收优惠政策。()

A.正确B.错误

24.税收法律法规是国家行政机关制定的，对所有纳税人具有普遍的法律约束力。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简要说明税收在国民经济中的作用。

26.如何理解税收的公平原则？

27.什么是增值税的抵扣机制？

28.为什么说个人所得税