WIG应收款管理新规制度.docVIP

收款管理步骤图

业务签署订单

业务签署订单

送货单、订单交财务

送货单、订单交财务

送货

送货

财务建立应收款台账

财务建立应收款台账

安排收款

安排收款

转账支票现金

转账

支票

现金

财务开《收款委托书》

财务开《收款委托书》

快递

快递

财务确定是否成功

财务确定是否成功

收款成功

收款成功

制订：

审核：

同意：

第一条：为了加强对企业收款管理控制，制度收款管理行为，防范收款管理过程中差错和舞弊，依据《中国会计法》和企业相关制度等，特制订本制度。

第二条：本制度适适用于企业业务部和有销售业务其它部门。

第三条：企业责任人、业务部主管、财务部主管对本企业收款管理内部控制，制度建立健全、有效实施和收款管理业务真实性、正当性负责。

第五条：本制度明确了相关部门和岗位职责、权限，确保办理收款管理业务不相容岗位相互分离、制约和监督。

第六条：业务部、物控部、财务部三个部门（或岗位）职责。

（一）业务部（或岗位）关键负责处理订单、签署协议、实施销售政策和催收货款。

（二）物控部（或岗位）关键负责审核销售发货单据是否齐，产品生产交期跟进，办剪发货具体事宜。

（三）财会部门（或岗位）关键负责销售款项结算和统计、监督管理货款回收。企业不得由同一部门或个人办理收款管理全过程。

第七条：收取货款必需有企业授权，签发《收款委托书》方可代表企业和用户发生收款业务。严禁未经授权机构和人员经办收款工作。

第八条：业务部、物控部及财务部三个步骤应该建立相关统计、做好销售协议、销售订单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证相互查对工作。业务部及每个员工必需建立业务部及员工个人《销售台账》，立即反应多种销售订单、发货、收款情况。《销售台帐》应该附有用户订单、销售协议、用户签收回执等相关文件资料。

第九条：业务部及员工依据《销售台账》，根据和用户签订销售订单，销售协议，立即催收货款。

第十条：财务部应将销售收入立即入账，不得设置外设帐，不得私自坐支现金。销售人员应该避免接触销售现款。

第十一条：财务部必需建立《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》。对预期不能顺利收款用户名单立即上报总经办。业务部应该帮助收款催收，对催收无效逾期收款可经过法律程序给予处理。

第十二条：财务部按用户分类设置《应收账款台帐》，立即登记每一用户应收账款余额及增减变动情况，收款情况每七天上报总经办，《应收账款台帐》每个月更新一次。

第十三条：财务部、业务部对于可能成为呆账、坏账收款立即汇报企业总经办，方便企业立即处理。

第十四条：财务部定时和往来用户经过电话、传真、邮件等方法查对收款项、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，查明原因，立即处理。

第十五条：收款以支票形式支付，支票要妥善保管，不得折叠，更不得脏污支票。支票收回后立即上缴财务部，任何授权收款委托人不得将支票滞留超出二十四小时。不然以侵占企业财物论处。

第十六条：财务部在收到支票后，要立即进账或验票。发觉不能入账或跳票，立即上报总经办。

第十七条：收款以转账形式支付，业务部或员工要立即联络用户，要用户立即提供转账水单或凭证。

第十八条：财务部要立即查核企业账户变动情况。

第十九条：收款以现金形式支付，业务部或员工要依据部门或自己《收款台帐》，立即将送货单及订单复印给财务部。企业指定收款人，由财务开具《收款委托书》前往用户收款。任何个人不得私自收款，不然按贪污公款论处。

第二十条：快递企业代收货款时，业务跟单要提前通知业务部或员工，做好统计，财务部提前开具收据、发票，并做好统计。快递单上一定要注明代收货款具体金额。每七天由业务部、财务部一起查对结算。

第二十一条：收款委托人在现金收回后，必需立即上交财务部，不得私自挪用，不然立即开除，现金收回后因特殊原因滞留于个人时间不得超出二十四小时。不然按贪污公款论处。

第二十二条：现金用户在销售订单、销售协议签署后，业务部或员工必需将相关协议文书复印给财务部。财务部立即依据订单付款方法记入《收款台账》，并跟踪收款进度。超出预定现金收款期限，财务部立即起动《应收账款、逾期应收账款催收预警机制》，知会业务部处理。

第二十三条：本制度由财务部和管理部负责解释。

第二十四条：本制度自公布之日起施行。

制订：

审核：

同意：