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财政局预算执行考核方案

一、引言

随着地方各项事业的蓬勃发展，财政局所承担的责任与面临的工作压力日益增大。预算执行作为财政局工作的核心环节之一，其执行效果直接关系到地方经济社会的稳定发展以及财政资金的使用效益。为进一步规范预算执行工作，提高财政资金的管理水平，确保各项财政政策有效落实，更好地为人民服务，特制定本预算执行考核方案。

二、考核目标

1.强化预算执行的严肃性和规范性，确保预算安排与实际执行紧密衔接，提高预算执行的准确性和效率。

2.推动各预算部门和单位加强预算管理，增强责任意识，优化资源配置，提高财政资金的使用效益。

3.及时发现预算执行过程中的问题和风险，通过考核反馈机制，促进整改落实，完善预算管理制度和流程。

4.通过公平、公正、公开的考核评价，激励先进，鞭策后进，营造良好的预算执行工作氛围，推动全局工作水平的提升。

三、考核原则

1.科学性原则：考核指标体系的设计应基于财政预算管理的科学原理和实际工作需求，准确反映预算执行的关键环节和核心内容，确保考核结果客观、真实地反映预算执行情况。

2.全面性原则：考核涵盖预算执行的全过程，包括预算编制、执行进度、资金使用效益、财务管理等多个方面，全面评价预算执行工作的质量和效果。

3.公正性原则：考核过程严格按照既定的考核标准和程序进行，确保考核结果公平公正。考核标准明确、量化，避免主观随意性，保证考核结果能够真实反映各部门和单位的工作成效。

4.激励性原则：考核结果与部门和单位的绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门和单位给予表彰和奖励，对存在问题的部门和单位进行督促整改，充分发挥考核的激励和约束作用。

四、考核对象

本考核方案适用于本局内部负责预算执行相关工作的各部门、各层级工作人员，以及接受财政资金拨款的各预算部门和单位。

五、考核内容与指标

1.预算编制质量（20分）

-完整性（5分）：考核预算编制是否涵盖所有应纳入预算管理的收入和支出项目，有无漏报、瞒报情况。预算收入是否充分考虑经济形势、政策调整等因素，合理预计收入规模；预算支出是否按照规定的支出范围和标准进行编制，有无虚列支出、套取资金等问题。

-准确性（5分）：评估预算收入和支出预测的准确性。通过对比预算数与实际执行数的差异率，考核预算编制对各项收支的预测精准程度。差异率计算公式为：（实际执行数-预算数）÷预算数×100%。差异率在合理范围内得相应分值，超出范围按比例扣分。

-合理性（5分）：审查预算安排是否符合国家法律法规、政策导向以及地方经济社会发展规划。预算支出结构是否合理，是否优先保障民生领域和重点项目支出，有无不合理的资金分配和支出安排。

-细化程度（5分）：检查预算编制是否细化到具体项目和支出科目，是否明确项目的实施内容、进度安排和资金使用计划。预算细化程度高，便于预算执行和监督管理，根据细化情况给予相应分值。

2.预算执行进度（30分）

-支出进度（15分）：以月度、季度和年度为时间节点，对比各部门和单位实际支出进度与序时进度的差异。序时进度按照全年预算支出总额平均分配到各个月份计算。实际支出进度达到或超过序时进度的得相应分值，未达到的按比例扣分。同时，对支出进度明显滞后的部门和单位进行重点分析，查找原因并督促整改。

-收入进度（10分）：考核各项财政收入的完成情况，对比实际收入进度与年初收入预算目标的差距。收入进度与经济形势、政策执行等因素密切相关，通过分析收入完成情况，评估各部门在组织收入工作中的成效。达到或超过收入预算进度的得相应分值，未完成的按比例扣分。

-预算调整情况（5分）：严格控制预算调整的频率和幅度。预算调整应按照规定的程序进行审批，对未经批准擅自调整预算的部门和单位给予扣分处理。同时，根据预算调整的合理程度和必要性进行综合评价，适当加分或扣分。

3.资金使用效益（25分）

-项目绩效目标完成情况（10分）：对纳入绩效目标管理的项目，考核项目实施效果是否达到预期目标。通过项目绩效自评和财政部门组织的重点评价相结合的方式，从项目的经济效益、社会效益、生态效益等方面进行综合评价。绩效目标完成程度高的项目得相应分值，未完成或完成质量不高的按比例扣分。

-资金节约率（5分）：计算各部门和单位在预算执行过程中的资金节约情况，资金节约率=（预算安排资金-实际使用资金）÷预算安排资金×100%。资金节约率高的部门和单位，表明其在资金使用过程中能够合理控制成本，提高资金使用效益，根据节约率情况给予相应分值。

-资产配置与使用效益（5分）：考核预算部门和单位资产配置的合理性，是否存在资产闲置、浪费等情况。通过资产清查和统计分析