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2025年初级银行从业银行外汇业务计算题及答案解析

一、即期外汇买卖计算

客户A于2024年12月5日持100万欧元（EUR）至某银行办理结汇业务（将欧元兑换为人民币）。当日银行公布的EUR/CNY即期汇率为7.8520（银行买入价）/7.8560（银行卖出价）。假设银行仅按汇率计算兑换金额，不收取额外手续费，客户A最终可获得多少人民币？

解析：结汇业务中，客户向银行卖出外汇（欧元），银行需向客户买入外汇，因此应使用银行的外汇买入价（即EUR/CNY的买入价7.8520）。计算公式为：

人民币金额=欧元金额×银行买入价=100万×7.8520=785.2万元

答案：客户A可获得785.2万元人民币。

二、套算汇率计算（交叉相乘法）

已知2024年12月某交易日，银行公布的即期汇率如下：

USD/CNY（美元兑人民币）：6.7230（银行买入价）/6.7250（银行卖出价）

EUR/USD（欧元兑美元）：1.0820（银行买入价）/1.0840（银行卖出价）

请计算EUR/CNY（欧元兑人民币）的双向报价。

解析：套算EUR/CNY时，需通过中间货币美元（USD）进行交叉计算。由于EUR/USD和USD/CNY均为直接标价法（单位外币兑本币），且欧元需先兑换为美元，再兑换为人民币，因此需将两个汇率的买入价和卖出价分别相乘，得到EUR/CNY的买入价和卖出价。

具体计算：

EUR/CNY买入价（银行买入欧元、卖出人民币的价格）：银行买入1欧元需先买入1.0820美元（使用EUR/USD买入价），再将1.0820美元卖出给客户（使用USD/CNY卖出价，因银行卖出美元需用自身的卖出价）。因此，EUR/CNY买入价=EUR/USD买入价×USD/CNY卖出价=1.0820×6.7250≈7.2765

EUR/CNY卖出价（银行卖出欧元、买入人民币的价格）：银行卖出1欧元需先卖出1.0840美元（使用EUR/USD卖出价），再从客户处买入1.0840美元（使用USD/CNY买入价）。因此，EUR/CNY卖出价=EUR/USD卖出价×USD/CNY买入价=1.0840×6.7230≈7.2877

答案：EUR/CNY的双向报价为7.2765/7.2877。

三、远期汇率计算（升贴水处理）

2024年12月10日，银行公布的USD/CNY即期汇率为6.7300（买入价）/6.7320（卖出价），3个月远期点数为200/180（前大后小）。请计算3个月远期USD/CNY的双向汇率。

解析：远期点数表示远期汇率与即期汇率的差额，通常前两位为小数点后第三位，后两位为小数点后第四位（如200点=0.0200，180点=0.0180）。在直接标价法（单位美元兑人民币）下，远期点数“前大后小”表示远期汇率贴水（远期美元贬值，人民币升值），因此远期汇率=即期汇率远期点数。

具体计算：

远期买入价（银行买入美元的价格）：即期买入价远期点数（大点数）=6.73000.0200=6.7100

远期卖出价（银行卖出美元的价格）：即期卖出价远期点数（小点数）=6.73200.0180=6.7140

答案：3个月远期USD/CNY汇率为6.7100/6.7140。

四、远期外汇交易盈亏计算

2024年9月10日，企业B与银行签订3个月远期外汇合约，约定以6.7200的汇率买入100万美元（即到期时企业向银行支付人民币，银行向企业交付100万美元）。2024年12月10日合约到期，当日即期USD/CNY汇率为6.7400（银行卖出价）。假设无其他费用，企业B通过该远期合约节省（或损失）了多少人民币？

解析：企业B通过远期合约锁定了买入100万美元的成本为6.7200×100万=672万元人民币。若未签订远期合约，到期时需按当日即期卖出价（银行卖出美元的价格）6.7400买入，成本为6.7400×100万=674万元人民币。因此，远期合约使企业节省了674672=2万元人民币。

答案：企业B通过远期合约节省了2万元人民币。

五、结汇业务综合计算（含手续费）

2024年12月15日，企业C出口收汇500万港元（HKD），需到银行办理结汇（将港元兑换为人民币）。当日银行公布的HKD/CNY即期结汇汇率（银行买入价）为0.8510，结汇手续费按结汇金额的0.1%收取（以人民币计算）。请计算企业C实际收到的人民币金额。

解析：结汇业务分两步计算：首先按汇率计算结汇后的人民币总额，再扣除手续费。

1.结汇总额（未扣除手续费）=港元金额×结汇汇率=500万×0.8510=425.5万元人民币

2.手续费=结汇总额×手续费率=425.5万×0.1%=0.