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税务局国考终极100问（考点）

税务法律法规（5题，每题2分）

1.题目：根据《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行税务检查时，以下哪项行为属于合法权限？

A.查询纳税人在银行的存款账户

B.调取纳税人的会计凭证和账簿

C.限制纳税人的经营活动

D.要求纳税人提供与纳税无关的个人信息

2.题目：某企业因偷税被税务机关追缴税款并处以罚款。该企业不服，可以采取的救济途径是？

A.直接向人民法院起诉

B.先申请行政复议，对复议决定不服再起诉

C.要求税务机关减免罚款

D.向上级税务机关申请复查

3.题目：《税收征收管理法》规定，纳税人未按期申报纳税的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取的措施是？

A.从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款5%的滞纳金

B.停止其办理所有涉税业务

C.没收其全部财产

D.对法定代表人处以拘留

4.题目：税务机关对纳税人实施税务检查时，应当遵守的原则不包括？

A.依法检查原则

B.谨慎检查原则

C.全面检查原则

D.保密检查原则

5.题目：根据《税收征收管理法》及相关规定，以下哪项情形属于税务行政复议的受案范围？

A.税务机关作出的行政处罚决定

B.税务机关作出的不作为行为

C.税务机关对纳税人的纳税信用评级结果

D.税务机关要求纳税人提供担保的决定

税收政策实务（5题，每题2分）

1.题目：某个体工商户2023年应纳税所得额为10万元，其适用的个人所得税税率及速算扣除数是？

A.5%，0

B.10%，2520

C.20%，16920

D.35%，7160

2.题目：根据《企业所得税法》，企业发生的下列支出中，属于免税收入的是？

A.股息、红利等权益性投资收益

B.利息收入

C.转让固定资产所得

D.租金收入

3.题目：某制造业企业2023年应纳税所得额为80万元，其符合小型微利企业所得税优惠政策，实际应纳所得税额是？

A.0元

B.2万元

C.4万元

D.8万元

4.题目：根据《增值税暂行条例》，小规模纳税人适用的增值税征收率为？

A.3%

B.5%

C.6%

D.13%

5.题目：某企业销售自产农产品，开具了增值税普通发票，其适用的增值税税率为？

A.0%

B.3%

C.6%

D.9%

税务稽查实务（5题，每题2分）

1.题目：税务稽查中，以下哪项不属于稽查工作流程的环节？

A.稽查选案

B.账户查询

C.案件审理

D.税款追缴

2.题目：税务稽查过程中，稽查人员发现纳税人存在虚开发票行为，应当采取的措施是？

A.直接追缴税款并处罚款

B.调取相关证据并依法移送公安机关

C.要求纳税人补税但不处罚

D.告知纳税人自行纠正

3.题目：根据《税务稽查工作规程》，稽查案件终结后，以下哪项工作不属于案卷管理的内容？

A.案卷归档

B.案卷评查

C.案件总结

D.税款入库

4.题目：税务稽查选案时，以下哪项指标不属于风险评估的因素？

A.税收违法行为发生概率

B.税收违法行为危害程度

C.纳税人纳税信用等级

D.纳税人行业规模

5.题目：税务稽查过程中，稽查人员发现纳税人隐匿账簿，应当采取的措施是？

A.暂停稽查工作

B.调取其他证据继续稽查

C.直接处罚纳税人

D.请求上级税务机关批准强制调取账簿

税收征管实务（5题，每题2分）

1.题目：根据《税收征收管理法》，纳税人申请延期缴纳税款的，最长期限为？

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

2.题目：某企业因故无法按期申报纳税，其应当如何处理？

A.直接缴纳税款即可

B.申请延期申报并按规定加收滞纳金

C.由税务机关代为申报

D.被视为偷税行为

3.题目：税务机关核定征收税款时，适用的征收率通常为？

A.3%

B.5%

C.10%

D.税法规定的法定税率

4.题目：根据《税收征收管理法》，纳税人未按规定设置账簿的，税务机关可以采取的措施是？

A.责令限期改正并处罚款

B.直接追缴所有税款

C.停止其办理所有涉税业务

D.没收其全部财产

5.题目：税务登记的变更事项不包括？

A.纳税人名称变更

B.注册资本变更

C.经营地址变更

D.纳税人税号变更

税务行政法（5题，每题2分）

1.题目：税务机关作出的行政处罚决定，以下哪项程序属于合法要求？

A.仅书面通知纳税人

B.告知纳税人有陈述申辩权

C.直接强制执行

D.无需说明理由

2.题目：《税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人进行检查时，应当制作《税务检查记录表》，该表格的副本应当交给？

A.税务机关负责人

B.纳税人

C.检查人员个人保存