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税务管理考试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于税收特征的是？

A.有偿性

B.固定性

C.随意性

D.波动性

2.我国现行税率不包括？

A.比例税率

B.定额税率

C.超额累进税率

D.超倍累进税率

3.增值税属于？

A.流转税

B.所得税

C.财产税

D.行为税

4.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

5.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

6.发票的基本联次不包括？

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.核销联

7.纳税申报方式不包括？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.口头申报

D.数据电文申报

8.税收征管的核心是？

A.税款征收

B.税务检查

C.税务管理

D.纳税服务

9.以下哪种不属于税务行政复议范围？

A.征税行为

B.发票管理行为

C.国防行为

D.税务行政处罚行为

10.税务代理的特点不包括？

A.中介性

B.法定性

C.强制性

D.公正性

答案：1.B2.D3.A4.C5.D6.D7.C8.A9.C10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.调节职能

2.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.印花税

3.企业所得税的纳税人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个体工商户

D.合伙企业

4.税务管理的内容包括？

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

5.发票的领购方式有？

A.批量供应

B.交旧购新

C.验旧购新

D.担保发售

6.纳税申报的资料包括？

A.纳税申报表

B.财务会计报表

C.税务机关要求提供的其他资料

D.发票存根联

7.税务检查的方法有？

A.全查法

B.抽查法

C.顺查法

D.逆查法

8.税务行政复议的参加人包括？

A.申请人

B.被申请人

C.第三人

D.复议代理人

9.税务代理的业务范围包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税务筹划

D.税务行政复议

10.税收优惠的形式有？

A.减税

B.免税

C.退税

D.税收抵免

答案：1.ABC2.ABC3.AB4.ABC5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。

A.对

B.错

2.税率是计算税额的尺度。

A.对

B.错

3.小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。

A.对

B.错

4.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.对

B.错

5.税务登记是纳税申报的前提。

A.对

B.错

6.发票可以转借他人使用。

A.对

B.错

7.纳税申报期限和缴纳税款期限是相同的。

A.对

B.错

8.税务机关有权对纳税人的账簿、凭证等进行检查。

A.对

B.错

9.税务行政复议决定作出前，申请人不可以撤回行政复议申请。

A.对

B.错

10.税务代理机构可以接受纳税人、扣缴义务人的委托，也可以接受税务机关的委托。

A.对

B.错

答案：1.B2.A3.B4.A5.A6.B7.B8.A9.B10.B

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的作用。

答：筹集财政收入；调节经济；调节分配。

2.简述增值税的特点。

答：普遍征收；多环节课税；税负转嫁。

3.简述纳税申报的方式。

答：直接申报、邮寄申报、数据电文申报等。

4.简述税务行政复议的程序。

答：申请、受理、审理、决定、执行。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

答：完善征管制度，加强信息化建设，提高人员素质等。

2.税收优惠对企业发展有何影响？

答：减轻企业负担，促进技术创新，吸引投资等。

3.怎样做好税务代理工作？

答：遵守法规，专业服务，保守秘密等。

4.谈谈对税务风险管理的认识。

答：识别、评估、应对风险，保障企业合规运营。