公司固定资产管理及报废处置表.docVIP

公司固定资产管理及报废处置表工具模板

一、工具概述与适用范围

本工具模板旨在规范公司固定资产从入库登记到报废处置的全生命周期管理流程，适用于各类企业（尤其是中小型及集团子公司）的行政管理部门、财务部门及资产使用部门。通过标准化表格和清晰的操作指引，可实现资产信息的实时追踪、责任划分明确化、报废处置合规化，有效防范资产流失风险，提高资产管理效率。

二、全流程操作步骤详解

（一）固定资产入库登记：源头把控，信息建档

责任部门：行政部（或资产管理部门）、使用部门

操作内容：

资产验收：资产购入后，由行政部联合使用部门对照采购合同、发票及送货单进行实物验收，核对资产名称、规格型号、数量、生产厂家、购置日期等信息是否一致，验收合格后填写《固定资产验收单》。

信息登记：行政部根据验收单信息，在《固定资产台账表》中新增资产记录，填写资产编号（建议按“类别代码-年份-流水号”规则编制，如“01-2023-001”）、资产名称、规格型号、资产类别（如电子设备、办公家具、生产设备等）、购置日期、原值、预计净残值、折旧年限、使用部门、责任人、存放地点等信息。

标签粘贴：验收合格后，行政部为资产粘贴固定资产标签（标签包含资产编号、名称、购置日期等关键信息），保证资产与台账信息一一对应。

所需材料：采购合同、发票、送货单、《固定资产验收单》。

（二）日常管理与维护：动态跟踪，责任到人

责任部门：使用部门、行政部

操作内容：

使用与保管：使用部门负责人为本部门资产第一责任人，需指定专人负责日常保管，保证资产安全、合理使用，避免人为损坏或闲置。

状态变更登记：资产发生转移（如部门间调拨）、维修、升级改造等情况时，使用部门需及时填写《固定资产变更申请表》，注明变更原因、变更前后信息，经行政部审核确认后更新《固定资产台账表》中的“使用部门”“存放地点”“资产状态”等字段。

定期维护：对于大型设备或需定期保养的资产，使用部门应制定维护计划，按期执行并记录维护情况（维护日期、维护内容、维护人员），行政部定期检查维护记录。

所需材料：《固定资产变更申请表》、维护记录表。

（三）定期盘点与核对：账实相符，及时纠偏

责任部门：行政部、财务部、各使用部门

操作内容：

盘点周期：每年至少组织1次全面盘点（建议在年末），季度末进行重点抽查（如高价值资产、易移动资产）。

盘点实施：行政部牵头，财务部监盘，各使用部门配合，以《固定资产台账表》为依据，逐项核对资产实物，记录资产编号、名称、存放地点、使用状态等信息，对盘盈、盘亏、毁损资产标注原因。

差异处理：盘点结束后，行政部汇总《固定资产盘点表》，对盘盈资产（如未入账资产）需追查来源，确属公司资产的补办入库手续；对盘亏、毁损资产需分析原因（如管理不善、正常损耗），填写《资产差异报告》，经管理层审批后调整台账。

所需材料：《固定资产台账表》、《固定资产盘点表》、《资产差异报告》。

（四）报废申请与鉴定：科学评估，明确依据

责任部门：使用部门、行政部、技术部（如涉及专业技术设备）

操作内容：

报废申请：当资产出现以下情况时，使用部门可提出报废申请：

达到或超过规定使用年限且无法继续使用（如电脑设备通常使用年限为5年）；

因技术落后、损坏维修成本过高（维修费用超过资产净值50%）且无使用价值；

法律法规规定强制报废（如压力容器、环保设备等）。

使用部门填写《固定资产报废申请表》，详细说明资产信息、报废原因、已使用年限、当前状态等。

技术鉴定：行政部组织技术部（或外部专业机构）对拟报废资产进行技术鉴定，确认是否具备修复价值、报废原因是否合理，填写《技术鉴定意见表》，明确鉴定结论（如“建议报废”“可修复后使用”）。

所需材料：《固定资产报废申请表》、《技术鉴定意见表》、资产维修记录（如有）。

（五）审批与处置执行：合规流程，规范操作

责任部门：行政部、财务部、管理层

操作内容：

逐级审批：《固定资产报废申请表》及技术鉴定意见需按审批权限逐级报批：

一般资产：使用部门负责人→行政部→财务部→分管副总→总经理；

高价值资产（如原值超10万元）或特殊资产：需增加董事长审批环节。

审批人需在申请表上签署明确意见（如“同意报废”“不同意，需进一步评估”）。

处置方式选择：审批通过后，行政部根据资产残值情况选择处置方式：

报废回收：联系有资质的回收机构，签订《资产回收协议》，回收残值计入公司账目；

捐赠：适用于仍有使用价值但公司无需的资产，需履行内部审批并保留捐赠凭证；

出售：对于部分可再利用的资产（如二手设备），可通过公开挂牌、拍卖等方式出售，保证定价公允。

处置执行：行政部负责协调处置事宜，监督资产移交，回收方或接收方需在《固定资产处置交接单》上签字确认，注明资产编号、数量、处置日期等信息。

所需材料：审批通过的《固定资产报废申请表》、《资产回收协