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研究报告

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税务稽查2025年度工作总结(5)

一、总体工作回顾

1.12025年度工作概述

(1)2025年度，我国税务稽查工作紧紧围绕国家经济发展大局，深入贯彻落实新发展理念，坚持以法治稽查为基础，以信息化为支撑，以风险管理为导向，不断提升稽查效能。全年共开展各类稽查项目X项，涉及企业Y户，查补税款Z亿元，有力地维护了税收秩序，保障了国家财政收入。

(2)本年度，税务稽查部门深入推进“互联网+稽查”，充分利用大数据、云计算等现代信息技术，实现了稽查工作的智能化、精准化。通过开展专项稽查、交叉稽查、联合稽查等多种形式，对重点领域、重点行业、重点企业进行了全面排查，有效打击了各类税收违法行为，净化了税收环境。

(3)在加强稽查工作的同时，税务稽查部门还注重加强与相关部门的协作配合，建立健全了跨部门、跨区域稽查协作机制。通过信息共享、联合办案等方式，提高了稽查工作的协同效率，形成了稽查工作合力。此外，税务稽查部门还积极开展税法宣传和普法教育，增强了纳税人依法纳税意识，为优化税收营商环境提供了有力保障。

1.2税务稽查工作取得的成效

(1)2025年度，税务稽查工作在打击税收违法行为、维护税收秩序方面取得了显著成效。通过深入实施税收专项治理行动，对虚开发票、偷逃骗税、偷税漏税等违法行为进行了严厉打击，有效遏制了税收违法行为的高发态势，保障了国家税收安全。

(2)在强化税收风险管理方面，税务稽查部门创新稽查方法，加大了对高风险企业的稽查力度。通过实施精准稽查，提高了稽查效率和准确性，有效提升了税收收入质量。同时，通过加强与相关部门的协作，实现了税收违法线索的快速发现和查处。

(3)在提升稽查队伍素质和业务能力方面，税务稽查部门加大了对稽查人员的培训力度，组织开展了各类业务培训、实战演练和技能竞赛，有效提升了稽查人员的专业水平和执法能力。此外，通过优化稽查工作流程，提高了稽查工作效率，为纳税人提供了更加高效、便捷的税收服务。

1.3存在的问题和不足

(1)尽管在2025年度税务稽查工作中取得了显著成效，但仍然存在一些问题和不足。首先，部分稽查人员业务素质和执法能力有待提高，尤其是在新税法、新政策理解和运用上存在一定差距，影响了稽查工作的深度和广度。

(2)其次，稽查信息化建设水平仍有待进一步提升。虽然已初步实现了信息化稽查，但在数据挖掘、分析、利用等方面仍存在不足，未能充分发挥信息化手段在提高稽查效率和精准度方面的作用。

(3)另外，稽查协作机制尚需进一步完善。虽然已建立了跨部门、跨区域协作机制，但在实际操作中，信息共享、联合办案等方面还存在一定程度的障碍，影响了稽查工作的协同效率和整体效能。此外，部分地方税务稽查工作仍存在地域保护主义倾向，影响了稽查工作的公正性和权威性。

二、稽查组织与队伍建设

2.1稽查机构设置及职能

(1)2025年度，我国税务稽查机构设置进一步优化，形成了中央到地方的垂直管理体系。各级稽查局作为税务稽查工作的主体，承担着税收违法案件查处、税收风险管理、税收执法监督等重要职能。稽查机构设置上，实现了省、市、县三级全覆盖，确保了稽查工作的全面性和有效性。

(2)稽查机构的职能主要包括：一是开展税收违法案件查处，对涉嫌偷税、逃税、骗税等违法行为进行立案调查、取证、审理和执行；二是实施税收风险管理，通过数据分析和风险评估，发现税收风险点，提前介入，预防税收违法行为；三是强化税收执法监督，对税收执法行为进行监督，确保税收法律法规的正确执行；四是开展税收法治宣传教育，提高纳税人依法纳税意识。

(3)在机构设置上，税务稽查部门注重专业化、精细化，成立了专门的税务稽查大队、税务稽查支队等，负责不同领域的专项稽查工作。同时，加强了对稽查人员的业务培训，提高稽查队伍的整体素质和执法水平，为更好地履行稽查职能提供了有力保障。此外，稽查机构还注重与其他部门的协作，形成了稽查工作合力，提高了稽查工作的效率和质量。

2.2稽查队伍培训与素质提升

(1)2025年度，税务稽查队伍的培训与素质提升工作得到了高度重视。通过开展多层次、多形式的培训活动，强化了稽查人员的法律知识、业务技能和职业道德教育。培训内容包括税收法律法规、稽查业务流程、数据分析应用、案件查办技巧等，旨在全面提升稽查队伍的专业能力和执法水平。

(2)稽查队伍的素质提升工作注重理论与实践相结合。一方面，通过案例教学、模拟演练等方式，让稽查人员在实际操作中掌握稽查技巧；另一方面，组织参加各类竞赛和研讨活动，激发稽查人员的学习热情和创新能力。此外，还鼓励稽查人员参加专业资格认证考试，提高队伍的整体素质。

(3)为了确保培训效果，税务稽查部门建立了完善的培训考核机制。对培训内容进行考核，对培训成果进行跟踪，确保培训目标的实