2025年国考宁波金融监管局结构化面试审计职业道德与纪律题.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025年国考宁波金融监管局结构化面试审计职业道德与纪律题

题型一：单选题（每题2分，共5题）

说明：每题提供若干选项，选择最符合审计职业道德与纪律要求的答案。

1.题目：宁波某银行涉嫌违规发放贷款，审计人员小张发现后，银行领导要求其“内部处理，不要外泄”。小张应如何处理？

A.照要求不外泄，但向直属上级汇报

B.拒绝领导要求，直接向监管部门举报

C.先与同事商议，再决定是否举报

D.向银行法律部门咨询，再做决定

2.题目：审计组对宁波某上市公司进行财务审计时，发现该公司高管通过关联交易转移利润。审计人员小李的配偶在该公司担任高管，此时小李应如何处理？

A.坚持审计程序，不透露配偶信息

B.主动回避该审计项目

C.向审计组说明情况，但继续参与审计

D.要求审计组暂停审计，待配偶离职后再继续

3.题目：宁波某金融监管局审计人员小王在审计中发现某企业存在重大财务风险，但该企业表示若小王不删除审计报告中的部分内容，将拒绝配合后续监管。小王应如何应对？

A.删除部分内容，确保企业配合

B.拒绝删除，但与企业协商修改措辞

C.向领导汇报，要求企业限期整改

D.不删除，但与企业签署保密协议

4.题目：审计人员小李在宁波某银行工作期间，利用职务之便获取该行未公开的财务数据，并将其泄露给朋友用于投资。小李的行为违反了哪项职业道德？

A.客观公正

B.保密

C.独立性

D.谨慎性

5.题目：宁波某金融机构审计中，审计人员小张发现该机构存在系统性操作风险，但领导认为“问题不大，无需上报”。小张应如何处理？

A.服从领导，不上报

B.主动向上级监管部门反映

C.先与审计组讨论，再决定是否上报

D.要求领导出具书面说明，再执行

题型二：多选题（每题2分，共5题）

说明：每题提供若干选项，选择所有符合审计职业道德与纪律要求的答案。

6.题目：宁波某审计局在审计某保险公司时，发现该公司存在违规担保行为。审计人员应遵循哪些职业道德？

A.及时发现并报告问题

B.避免利益冲突，不收受礼品

C.严格保守审计秘密

D.公平对待所有被审计单位

E.主动干预审计结果

7.题目：审计人员小王在宁波某企业审计期间，发现该企业存在虚假发票问题。小王应如何处理？

A.保留证据，并向审计组汇报

B.要求企业整改，并跟踪落实

C.不透露信息，避免影响企业声誉

D.向公安机关举报，追究法律责任

E.主动提出解决方案，帮助企业规范财务

8.题目：宁波某金融监管局审计人员小张在审计某证券公司时，发现该公司高管存在利益输送行为。小张应遵循哪些原则？

A.保持独立性，不与被审计单位私下接触

B.及时向监管部门报告，不拖延

C.接受被审计单位的宴请，增进关系

D.严格审核关联交易，防范风险

E.避免与被审计单位形成不正当利益关系

9.题目：审计人员小李在宁波某银行审计期间，发现该行存在内部控制缺陷。小李应如何处理？

A.详细记录问题，并向审计组汇报

B.要求银行立即整改，不给予缓冲期

C.保守审计发现，避免银行投诉

D.提出改进建议，帮助银行完善制度

E.向媒体曝光，引发社会关注

10.题目：宁波某审计局在审计某网贷平台时，发现该平台存在违规放贷行为。审计人员应如何处理？

A.收集证据，并向监管部门举报

B.接受平台礼品，以获取更多信息

C.严格审查业务合规性

D.公平对待所有被审计单位

E.避免与平台高管私下接触

题型三：案例分析题（每题10分，共2题）

说明：提供一个实际案例，要求结合审计职业道德与纪律要求进行分析和解答。

11.题目：宁波某银行因违规开展资金业务被审计发现，该行高管要求审计人员小王“淡化处理”，并承诺给予丰厚回扣。小王面临以下选择：

（1）接受回扣，但向监管部门匿名举报；

（2）拒绝回扣，但与企业协商修改审计报告；

（3）直接向公安机关报案，不参与审计工作。

请分析小王应如何选择，并说明理由。

12.题目：宁波某审计局在审计某保险公司时，发现该公司高管通过关联交易转移利润。审计人员小张的配偶在该公司担任财务总监，小张因此陷入利益冲突。请分析小张应如何处理，并说明其应遵循的职业道德原则。

题型四：情景应对题（每题10分，共2题）

说明：提供一个具体情景，要求结合审计职业道德与纪律要求进行应对分析。

13.题目：宁波某审计人员小李在审计某企业时，发现该企业存在虚假申报问题。企业负责人威胁小李“若不删除审计报告中的部分内容，将举报其违规行为”。小李应如何应对？

14.题目：宁波某审计局在审计某证券公司时，发现该公司高管存在利益输送行为。审计人员小王发现该公司的审计委员会成员与