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费用预算审批流程电子化管理模板

一、适用范围与场景说明

本模板适用于企业、事业单位及各类组织对费用预算的电子化审批管理，覆盖以下典型场景：

日常运营费用审批：如办公费、差旅费、招待费、通讯费等常规支出的年度/季度预算申请与调整；

专项项目预算审批：如新产品研发、市场推广、设备采购等项目的专项预算立项与变更；

大额资金支出审批：单笔超过预设金额（如10万元）的预算支出，需多级复核与决策；

年度预算调整审批：因市场变化、战略调整等需对已批准预算进行追加或核减的情况。

通过电子化管理可实现预算申请、审核、审批、执行、归档全流程线上化，提升审批效率，规范流程管控，保证预算执行有据可依。

二、全流程操作步骤详解

（一）预算申请阶段

发起申请

申请人（如部门负责人、项目负责人）登录企业电子化审批系统（如OA、ERP预算模块），选择“费用预算审批”流程。

填写基础信息：申请部门、申请人联系方式、预算周期（如2024年1-3月）、预算总金额、预算类型（日常/专项/大额）。

填写预算明细：逐项列明预算项目（如“差旅费-北京出差”）、预算金额、单位、数量、单价、用途说明（如“参加行业展会，预计3人次”），并支撑附件（如报价单、会议通知、项目方案等）。

提交申请后，系统自动流转至下一审批环节（部门负责人）。

（二）部门审核阶段

部门负责人审核

部门登录系统查看待办任务，重点审核：

预算是否符合部门年度工作计划及业务需求；

预算金额是否合理（参考历史数据、市场价格等）；

附件是否完整、真实（如差旅费需附行程计划，招待费需附接待对象说明）。

审核通过：在系统中填写“同意，建议提交财务初审”，流转至财务部门；

审核驳回：填写驳回原因（如“预算超部门年度额度，需核减20%”），系统自动退回申请人修改。

（三）财务初审阶段

财务部门初审

财务专员登录系统，重点审核：

预算科目是否符合公司会计制度（如“办公费”是否包含在“管理费用”科目下）；

预算金额是否符合公司财务政策（如差旅费是否超标、招待费是否超比例）；

附件合规性（如采购类预算需附三家比价单，大额支出需附可行性分析报告）。

初审通过：填写“符合财务制度，提交分管领导审批”，流转至分管领导；

初审驳回：注明驳回理由（如“预算科目错误，请调整为‘销售费用-业务招待费’”），退回申请人修改。

（四）分级审批阶段

分管领导审批

根据预算金额及重要性，由分管领导审核：

日常费用（如5万元以下）：分管领导直接审批，通过后流转至财务部门备案；

专项/大额费用（如5万元以上）：分管领导审核后，需提交至总经理/决策委员会审批。

审批意见需明确“同意”“不同意”或“同意但调整金额（如核减10%）”，并在系统中签署审批意见。

最终审批

总经理/决策委员会登录系统，重点审核：

大额/专项预算是否符合公司战略目标；

预算总额是否超出年度预算总盘子；

跨部门资源协调需求（如多个项目预算需平衡优先级）。

审批通过：系统“预算审批通过通知”，自动推送至申请人、财务部门及相关部门；

审批驳回：说明驳回原因（如“战略调整，该项目暂缓执行”），退回部门重新规划。

（五）执行与归档阶段

预算执行与反馈

财务部门根据审批通过的预算，在ERP系统中录入预算额度，执行部门凭审批单发起实际支出申请（如报销、付款）；

执行过程中，财务部门每月通过系统反馈预算执行进度（如“已执行60%，剩余40%”），超预算支出需提交“预算超支说明”并重新走审批流程。

电子归档

预算审批完成后，系统自动将申请表、审批意见、附件等资料归档至“预算管理档案库”，支持按部门、时间、项目等条件检索，保存期限不少于5年（根据公司档案管理规定）。

三、核心模板表格设计

（一）费用预算申请表（模板）

基本信息

内容

申请部门

销售部

申请人

**（部门负责人）

联系方式

138

申请日期

2024-01-15

预算周期

2024年1月-3月

预算类型

□日常□专项□大额（勾选）

预算总金额（元）

50,000

预算明细

序号

预算项目名称

1

差旅费-上海客户拜访

2

招待费-行业年会

3

办公费-宣传物料制作

附件清单

名称

1

上海客户行程计划表

2

行业年会邀请函

3

宣传册报价单

申请人签字

**

（二）预算审批流程表（示例）

审批环节

审批角色

操作内容

时限要求

审批意见

部门审核

销售部负责人

审核预算合理性

2个工作日

同意，提交财务初审

财务初审

财务部专员

审核科目及附件合规性

3个工作日

同意，提交分管领导审批

分管领导审批

分管销售副总

审批专项预算必要性

2个工作日

同意，提交总经理审批

最终审批

总经理

审批战略匹配度及总额控制

3个工作日

同意，按预算执行

（三）预算执行跟踪表（模板）

项目名称

预算金额（元）

实际支出（元）

剩余预算（元）

执行