费用报销作业流程.docVIP

费用报销管理制度

新制度编码

YJJS-MR-CW-001

文件版本

V1.0

编写人

编写日期

原制度编码

文件密级

公开

审核人

——

审核日期

制度等级

集团级

正文页数

复核人

评审日期

制度分类

管理制度

附件数

同意人

生效日期

版次

作者

修订内容

修订日期

下次审查时间

原件存

此文件版权属企业全部，未经许可，不午以任何方法外传

1．目标：规范企业各项报销管理步骤，确保报销正确和立即。

2．范围：适适用于本企业全部报销业务。

3．定义：无

4．相关文件：无

5．职责：

5．1财务部

5．1．1对报销单据完整性、真实性、正当性、正确性、规范性进行审核。

5．1．2报销款项支付和借支款项处理。

5．1．3依据相关法规进行报销业务帐务处理、费用分析等。

5．2业务部门

5．2．1索取真实、有效、正当、正确发票或税务机关认可单据并在使用期内报销。

5．2．2规范据实、完整填写报销单据，并把按规范分类整理好原始单据粘贴附后。

5．2．3按审批权限交相关责任人审核及审批。

6．步骤图：

申请部门

财务审核

总经理审核

出纳付款

出纳付款

财务签字

会计记账

财务责任人审核

总经理审核

YOS申请部门请款

部门责任人审核

合

同

协

议

原

始单据

打印系统审核单据并附协议协议

7．内容

7．1报销时限性：

7．1．1报销人员须遵照立即性标准进行报销。

7．1．2当月发生费用在当月内完成报销，特殊情况当月不能报销，需要部门责任人签字并在次月内进行报销。

7．1．3区域报销必在次月1日前将上月报销单据寄到企业。

7．2票据正当性：

7．2．1全部费用报销均需提供真实正当原始单据。

7．2．2有效发票最少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中

一个章，发票无效。

7．2．3财政机关同意并统一监制行政事业性收据。

7．2．4购置方名称必需是费用归属企业全称，企业名称不全或抬头开具个人，发票无效。

7．2．5发票上文字、数据清楚可见，模糊不清发票不予报销。

7．3单据规范性：

7．3．1全部原始单据需分类、有序粘贴。

7．3．2报销单据金额、类型相同（如车票等），应尽可能粘贴在一块，并按金额大小排列。

7．3．3增值税专用发票无需粘贴，需把抵扣联和报税联同时送交财务认证。

7．3．4财务部发觉不按以上要求填制报销单据，有权退回不予报销，直到单据符合标准。

7．4YOS系统操作：

7．4．1申请人需正确填写归属主体、单据类别、费用类别、费用专题、金额等，并把相关协议、协议、明细附件上传至附件中。

7．4．2跨企业业务报销：

7．4．2．1报销必需对应到申请人社保归属企业。

7．4．2．2跨企业业务选择指定同事作为集团报销助理，帮助报销人在系统中提交跨企业

业务报销申请。

7．4．2．3报销助理只负责根据业务部门要求进行系统提交，具体借款、报销、由实际责任人和财务对接。（具体人员和名单详见附件一）

7．6预付款报销：

7．6．1相关部门因业务需要，需先预付款项后取得发票，需在YOS中提交预付款申请，同时上传预付清单、协议或协议。

7．6．2商品采购：需凭采购订单、协议在YOS中请款，采购协议中需对商品关键内容尤其是质量等级、交货时间、地点、方法、支付金额和方法、双方权利及义务、理赔条款等信息约定清楚。零星采购金额在10000元以下、确实无法取得协议除外。

7．6．3平台费用：平台提请预付款，标准上需提供协议，因电商行业特殊性确实无法取得协议，需提供网上协议或平台公告截图并加盖公章，在YOS中申请预付款同时上传到到附件中。

7．6．4安装服务：安装工程师需提前付款后获取发票，需提供明细清单。

7．6．5押金确保金：因租房、投标等需预付押金、确保金，需提供协议或协议、同时取得对方收款凭据。

7．6．6其它费用：水电、房租或其它需预付款项，相关部门需提供符合预付条件资料。

7．6．7预付款标准上需在当月报销，采购、多种平台费因特殊原因无法在当月取得发票，需在次月内取得发票并进行报销。

7．7采购款报销：

7．7．1商品采购：

7．7．1.1货到票到：采购人员凭供给商送货单、发票仓库检收入库单等在YOS里申请报销。

7．7．1.2货到票未到：对于货到入库、发票未到，需按协议付款，由采购人员在YOS中请款，部门责任人审批，财务责任人审批、金额较大时需总经理核准后付款。（原始单据：供给商签署购货协议、入库单、凭供给商送货单、检收单、入库单、合相同）

7.7.2固定资产采购：

7．7．2.1固定