2025国考贵阳市税务稽查岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考贵阳市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题20分）

1.题目

贵阳市税务局近年来在税务稽查工作中注重科技赋能，推动了“智慧稽查”体系建设。请根据给定材料，概括贵阳市税务局在推进“智慧稽查”过程中面临的主要挑战及对策建议。

答案

主要挑战：

（1）数据整合难度大。税务数据来源分散，部门间信息共享不畅，导致数据孤岛现象严重。

（2）技术应用水平参差不齐。部分基层稽查人员对大数据、人工智能等技术的掌握不足，影响稽查效率。

（3）制度机制不完善。现有法律法规对“智慧稽查”的权责界定模糊，缺乏统一的技术标准和操作规范。

（4）隐私保护压力。数据采集和使用涉及纳税人隐私，如何在监管与服务间平衡存在风险。

对策建议：

（1）加强数据平台建设。建立跨部门数据共享机制，整合税务、工商、银行等多源数据，提升数据质量。

（2）强化人才培训。开展技术赋能培训，培养复合型稽查人才，推动技术工具与业务深度融合。

（3）完善制度保障。修订相关法律法规，明确“智慧稽查”的法律地位，细化技术应用的监管细则。

（4）引入隐私保护技术。采用数据脱敏、加密传输等技术手段，确保纳税人信息安全。

2.题目

贵阳市某区税务局在稽查过程中发现，部分中小企业因对税收政策理解不深，存在“无意违法”现象。请根据给定材料，归纳导致中小企业税收政策理解偏差的原因及改进措施。

答案

原因分析：

（1）政策宣传形式单一。传统政策宣讲方式缺乏互动性，中小企业难以结合自身情况理解政策要点。

（2）政策解读专业性不足。部分基层税务人员对复杂政策的解读能力有限，导致指导时出现偏差。

（3）企业内部管理薄弱。部分中小企业缺乏专业财务人员，政策学习主动性差，依赖外部指导。

（4）政策更新不及时。部分企业通过非官方渠道获取信息，易受虚假宣传误导。

改进措施：

（1）创新宣传方式。利用短视频、直播等形式解读政策，开设“政策小课堂”，增强互动性。

（2）加强业务培训。提升税务人员政策解读能力，建立专家团队提供针对性指导。

（3）推动企业自查自纠。联合行业协会开展政策培训，鼓励企业设立财务顾问岗位。

（4）建立官方信息平台。整合政策原文、案例解析等内容，提供一站式查询服务。

3.题目

贵阳市税务稽查部门在执法过程中遇到纳税人拒不配合的情况，影响了稽查效率。请根据给定材料，概括纳税人抵触稽查的主要原因及改进建议。

答案

主要原因：

（1）误解稽查目的。部分纳税人认为稽查等同于处罚，产生抵触情绪。

（2）程序不透明。部分稽查流程模糊，纳税人缺乏知情权，易产生不信任感。

（3）执法方式简单。个别稽查人员依赖传统“一刀切”模式，忽视纳税人合理诉求。

（4）维权渠道不畅。纳税人发现自身权益受损时，缺乏有效的申诉途径。

改进建议：

（1）加强政策宣导。通过税务公众号、宣传册等普及稽查制度，强调“以服务促合规”理念。

（2）优化稽查流程。明确告知纳税人权利义务，采用“提前告知-自查整改-现场核查”闭环管理。

（3）推行差异化稽查。对合规企业减少检查频次，对高风险企业加强动态监控。

（4）完善救济机制。设立投诉专员，引入第三方调解机制，保障纳税人合法权益。

二、综合分析题（共2题，每题30分）

1.题目

贵阳市税务局提出“稽查执法与服务优化并重”的工作思路，要求稽查部门在打击违法行为的同时，助力企业合规发展。请结合给定材料，分析这一思路的理论依据及实践意义。

答案

理论依据：

（1）符合税收公平原则。通过服务引导，帮助纳税人理解政策，减少“无意违法”，实现实质公平。

（2）体现税收中性原则。优化稽查方式，降低企业合规成本，促进经济良性发展。

（3)顺应“放管服”改革要求。从“监管为主”转向“服务与监管并重”，提升纳税人满意度。

实践意义：

（1）提升稽查精准度。通过服务识别潜在风险，实现“精准打击、精准帮扶”。

（2）增强企业合规意识。税务部门可提供政策咨询、账务辅导等服务，降低企业违法概率。

（3）促进税法遵从。长期服务关系有助于构建“亲”“清”税企关系，提高税法遵从度。

（4）推动区域经济高质量发展。通过优化营商环境，吸引更多企业投资贵阳市。

2.题目

贵阳市税务稽查部门在执法中发现，部分跨境电商企业利用税收洼地避税。请结合给定材料，分析这一现象背后的深层次原因及应对策略。

答案

深层次原因：

（1）政策监管空白。跨境电商税收政策仍在完善中，存在监管真空。

（2）地域竞争压力。部分地区为吸引企业，盲目降低税收门槛，导致恶性竞争。

（3）技术手段先进。部分企业利用境外公司、虚拟货币等手段规避监管。

（4）国际协调不足。跨境税收监管涉及多国合作，信息不对称影响执法效率。

应对策略：

（1）完善政策体系。制定跨境电商税收分类标准，