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涉税真题百练试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪个税种实行源泉扣缴？()

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对从事生产经营的纳税人实行哪种管理方式？()

A.核定征收管理

B.查账征收管理

C.定期定额征收管理

D.纳税人自行申报

3.纳税人逾期申报应缴纳税款，税务机关可以采取的措施是？()

A.加收滞纳金

B.强制执行

C.罚款

D.暂扣营业执照

4.企业购进货物，取得的增值税专用发票上注明的进项税额是多少？()

A.货物购买价×税率

B.货物购买价

C.货物销售价×税率

D.货物销售价

5.个人所得税的税率形式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

6.增值税的纳税期限一般为多久？()

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

7.以下哪种情况不属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.进口货物

D.销售无形资产

8.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.企业

C.个人投资者

D.事业单位

9.税收违法行为包括哪些？()

A.纳税人逾期申报

B.纳税人少申报应纳税款

C.纳税人伪造、变造发票

D.以上都是

10.税务机关对违反税收法律、行政法规的行为，可以采取的措施有？()

A.责令改正

B.罚款

C.强制执行

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应税收入包括以下哪些项目？()

A.销售商品收入

B.提供应税劳务收入

C.转让财产收入

D.利息收入

E.营业外收入

F.以上都是

12.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.进口货物

D.销售不动产

E.出租动产

F.以上都是

13.以下哪些情况属于税收优惠政策的内容？()

A.税率减免

B.税收返还

C.加征关税

D.优惠税率

E.税收豁免

F.以上都不是

14.企业购进以下哪些原材料，可以抵扣增值税进项税额？()

A.机器设备

B.原材料

C.办公用品

D.消费品

E.燃料

F.以上都不是

15.个人所得税的申报方式主要有哪几种？()

A.纳税人自行申报

B.税务代理人代为申报

C.税务机关自行核定

D.雇主代扣代缴

E.以上都是

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税人是指在我国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

17.企业所得税的征收方式主要有查账征收、核定征收和简易申报三种。

18.个人所得税的税率采用超额累进税率，即税率随应纳税所得额的增加而递增。

19.增值税专用发票是增值税计算的重要凭证，它记录了货物销售、劳务提供以及进口货物的信息。

20.税务机关对纳税人的税务违法行为，可以依法采取责令改正、罚款、强制执行等措施。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以在购进货物时抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的年度申报期限是每年的6月30日。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的征收范围包括在中国境内销售不动产的行为。()

A.正确B.错误

25.纳税人逾期申报应缴纳税款，税务机关可以免于加收滞纳金。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的销项税额？

27.问：企业所得税的纳税义务人包括哪些？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：增值税专用发票的作用是什么？

30.问：税收滞纳金的计算方法是什么？

涉税真题百练试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】消费税在生产和销售环节实行源泉扣缴，增值税在购买环节扣缴，企业所得税和个人所得税则由纳税人自行申报。

2.【答案】A

【解析】《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对从事生产经营的纳税人实行核定征收管理，以保障税收收入。

3.【答案】A

【解析】