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国内外反洗钱现状文献综述

反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依据相关规定采取措施的行为1。反洗钱是政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱活动予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。近年来，受到国际政治、经济军事等多重因素的影响，国内外反洗钱现状呈现出复杂化，空心化，歧视化的混乱特征。

1.国外反洗钱步履维艰，倡议已久，问题很多

(1)反洗钱标准的制定缺乏广泛参与，含义复杂化

金融行动特别工作组(英文简称：FATF)是制定国际反洗钱和反恐融资(以下统称“反洗钱”)规则的政府间组织，于1989年7月16日根据建立，秘书处设在经合组织(英文简称：OECD)巴黎总部内。FATF依据西方七国G7集团的经济宣言成立，目前全球反洗钱标准和秩序由发达国家倡导并推行。20多年来，FATF所倡导的“40项建议”标准从国家公共政策自上而下穿行至微观义务机构日常管理，依托金融机构客户信息、账户信息及交易信息，已经将反洗钱国际规则贯彻至全球金融系统的末梢。然而Richard(2002)研究认为，除FATF所倡导的反洗钱目标之外，还不断强化其全球警察角色，强迫其他国家参照执行有关规定，其背后渗透着浓厚的政治诉求，不断通过反洗钱借□限制他国经贸往来，限制资本流动。尤其是，Martin(2010)认为近年来主要发达国家进一步升级使用反洗钱名义，为干预他国国内政治和经济，意图谋取国家利益、实施国际制裁和应对非传统安全领域调整提供便利。

(2)反洗钱制度执行逐渐脱离实际，呈现空心化

FATF认为如果不加强遏制洗钱行为，将严重扭曲金融系统的正常运行，要求各国各地区不加区别的采用其标准，持续强调各成员国执行的力度。然而，反洗钱作为国家治理的系统性工程，牵涉到的国家治理功能范围较为宽广，从FATF

《中华人民共和国反洗钱法》第一章总则第二条。《中华人民共和国反洗钱法》是为了预防洗钱活动，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪而制定。由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议于2006年10月31日通过，自2007年1月1日起施行。

所倡导的“40项建议”规则来看，反洗钱工作涉及各国行政管理、金融监管、

情报、执法、司法、外交等诸多方面，需要从中央到地方的多层级、多部门共同参与，需建立起立体式的反洗钱工作体系，横跨“法律与秩序”、“促进公平”、“应对外部性”、“金融监管”、“克服信息不完整”等多项功能，其40项建议所涉及到的国家治理功能范围非常广泛，牵一发而动全身，治理难度极大。此外，FATF直接目标有效性评估着重强调反洗钱治理的不断延伸，逐层逐级审视成员国内部治理的水平，忽略了各国自身发展阶段与治理体制的差异。从西方制度演变的历史来看，合理的制度往往是自然演变的结果。在缺少自然演变的过程下，FATF无差别推行反洗钱规则，忽视各成员国发展状况，忽视制度演变过程中的自然特性，导致各国反洗钱负担加重且管理混乱，反洗钱有效性严重不足。

(3)反洗钱绩效的评价方法尚未提出，执行歧视化

近些年，国际性金融机构屡次受到发达国家监管当局的指控与高额罚款。实际上，此类处罚的标准和力度并不统一，具有很强的自主裁量性。MichelleNg等人(2015)认为各国监管在执法时应该审慎，建立相应的定性与定量的原则来评价成本与收益水平，在保护本国金融安全、打击洗钱及其上游犯罪行为时，应系统性考虑地缘因素、社会因素、交易成本等一系列可定性定量的实际影响。此外，FATF未评估过“40项建议”有效性，未评估过反洗钱制度成本、组织成本和社会效益，仅从合规角度要求各成员国增加反洗钱资源，强化执行力度，甚至通过“不合作国家和地区名单NCCT”强迫要求落实FATF标准，直接干预他国内政，选择性忽略各国政治、经济的现状和实际发展需要。

2.国内反洗钱任重道远，已经历两个重要发展阶段，正进入第三阶段

(1)第一阶段(1998-2007),中国积极加入FATF。

为有效推动“40项建议”在全球范围内的贯彻实施，FATF于1998年决定吸收包括中国在内的世界上具有重大影响的国家加入该组织。2003年，中国国家国务院决定由中国人民银行负责协调组织国家反洗钱工作。2004年2月，人民银行时任行长周小川代表中国政府致函FATF主席，表明了中国希望尽早加入FATF的立场。根据FATF有关要求，加入FATF的国家必须首先是反洗钱地区组织成员。为