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出纳岗位廉洁风险点自查表范文(3篇)
出纳岗位廉洁风险点自查表一
自查项目
自查内容
自查情况
风险评估
整改措施
整改期限
责任人
货币资金管理
现金收支是否严格按照规定执行，有无坐支现金现象
通过查看现金日记账和相关凭证，发现本季度有两笔现金收入未及时存入银行，而是直接用于支付日常费用，存在坐支现金情况。其中一笔金额为5000元，用于购买办公用品；另一笔金额为3000元，用于支付员工差旅费
坐支现金违反了现金管理规定，可能导致资金管理混乱，增加资金安全风险，容易出现挪用、贪污等问题，风险等级为中
严格执行现金管理制度，明确规定现金收入必须及时存入银行，不得坐支。设立专门的现金收支台账，详细记录每笔现金收支情况，定期进行核对和检查
立即整改，并长期坚持
出纳员[姓名]
库存现金是否做到日清月结，账实相符
经实地盘点库存现金，发现实际库存现金比账面余额少800元。经进一步核查，发现是由于一笔员工借款未及时入账导致
库存现金账实不符可能掩盖资金挪用等问题，影响财务信息的真实性和准确性，风险等级为中
加强现金盘点工作，每日下班前必须进行现金盘点，并填写现金盘点表，确保账实相符。对于员工借款等特殊情况，及时进行账务处理，做到账目清晰
立即整改，每日严格执行现金盘点制度
出纳员[姓名]
银行账户的开立、使用和撤销是否符合规定
检查银行账户相关资料，发现公司新开立的一个一般账户，未按照规定向相关部门报备。该账户主要用于公司的日常资金收付
银行账户管理不规范可能导致资金监管失控，存在资金安全隐患，风险等级为中
严格按照银行账户管理规定，在开立、使用和撤销银行账户时，及时向相关部门报备，并保存好相关审批文件和资料。定期对银行账户进行清理和检查，确保账户使用合规
一个月内完成报备，并建立健全银行账户管理档案
出纳员[姓名]
银行存款日记账与银行对账单是否定期核对，有无未达账项
查看银行存款日记账和银行对账单，发现本季度存在5笔未达账项，其中3笔是企业已收银行未收，2笔是银行已付企业未付。部分未达账项时间较长，最长的一笔已超过两个月
未达账项如果不及时处理，可能会导致财务信息不准确，掩盖资金异常情况，风险等级为中
每月定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项。对于超过一定期限的未达账项，要及时查明原因并进行处理
一个月内清理完所有未达账项，并建立未达账项跟踪机制
出纳员[姓名]
票据管理
空白支票、汇票等重要票据的保管是否安全，有无丢失、被盗情况
检查票据保管情况，发现空白支票存放于普通文件柜中，未使用专门的保险柜保管，且未设置双人保管制度。同时，票据领用登记不完整，部分领用记录没有领用人签字
重要票据保管不善容易导致票据被盗用，给公司带来资金损失，风险等级为高
将空白支票、汇票等重要票据存放在专门的保险柜中，并设置双人保管制度。完善票据领用登记制度，详细记录票据的领用时间、领用人、用途等信息，确保票据使用可追溯
立即整改，更换保管方式并完善领用登记制度
出纳员[姓名]
票据的使用是否符合规定，有无违规背书转让等情况
查看票据使用记录，发现有一张商业汇票未经公司领导审批，擅自进行了背书转让。该汇票金额为10万元
违规背书转让票据可能导致公司承担不必要的法律责任和资金风险，风险等级为高
加强票据使用管理，明确票据使用审批流程，所有票据的使用必须经过相关领导审批。对票据背书转让等重要操作，要进行严格审核和监督
立即停止违规操作，建立健全票据使用审批制度
出纳员[姓名]
发票的开具和取得是否合规，有无虚开发票情况
检查发票开具和取得情况，发现部分发票的开具内容与实际业务不符，存在虚开发票的嫌疑。经进一步调查，是由于业务部门为了获取更多费用报销，与供应商勾结虚开发票
虚开发票是严重的违法行为，会给公司带来税务风险和法律责任，风险等级为高
加强发票管理，建立发票审核制度，对发票的真实性、合法性进行严格审核。加强与业务部门的沟通和培训，提高员工对发票合规性的认识。定期对发票进行审计和检查，发现问题及时处理
立即停止虚开发票行为，对相关责任人进行严肃处理，并建立长效监督机制
出纳员[姓名]、业务部门负责人[姓名]
印章管理
财务专用章、法人章等印章的保管是否分开，有无一人保管多枚印章情况
经检查，发现财务专用章和法人章由出纳一人保管，未按照规定进行分开保管
印章保管不规范容易导致印章滥用，给公司带来资金安全风险，风险等级为高
严格执行印章分开保管制度，将财务专用章和法人章分别交由不同人员保管。建立印章使用登记制度，详细记录印章的使用时间、使用人、使用事项等信息，确保印章使用可追溯
立即整改，重新分配印章保管人员，并完善使用登记制度
财务经理[姓名]、出纳员[姓名]
印章的使用是否符合规定，有无未经审批擅自使用印章
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