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担保机构风险管理操作指南

一、总则

（一）目的与意义

本指南旨在指导担保机构系统性、规范化地开展风险管理工作，识别、评估、控制和缓释各类风险，保障机构资产安全，提升经营效益，促进担保行业持续健康发展。风险管理是担保机构的生命线，贯穿于业务全流程，是实现稳健经营和可持续发展的核心保障。

（二）基本原则

1.审慎性原则：始终将风险控制放在首位，审慎评估每一笔业务，确保风险可控。

2.全面性原则：风险管理应覆盖所有业务品种、所有部门、所有岗位和所有操作环节，实现全员、全过程、全方位的风险管理。

3.独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够客观、公正地履行风险识别、评估、监控和报告职责。

4.制衡性原则：在业务流程设计和岗位设置上，形成各部门、各岗位之间的权责分明、相互制约的机制。

5.适应性原则：风险管理体系应与机构的规模、业务复杂程度、风险状况以及所处的市场环境相适应，并根据内外部环境变化及时调整和优化。

（三）适用范围

本指南适用于各类担保机构（包括融资性担保公司、非融资性担保公司等）的各项业务活动及管理过程。

二、风险管理的组织架构与职责

（一）组织架构

担保机构应建立健全由董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门及其他相关部门组成的风险管理组织体系。

（二）职责分工

1.董事会：是风险管理的最高决策机构，负责审批风险管理战略、风险偏好、重要风险管理政策和程序，确保管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制风险。

2.高级管理层：负责执行董事会批准的风险管理战略和政策，组织制定具体的风险管理流程和操作规程，确保风险管理体系的有效运行，并向董事会报告风险管理情况。

3.风险管理部门：作为风险管理的专职部门，负责牵头组织实施风险识别、评估、监控、报告等工作；制定和完善风险管理规章制度；对业务部门的风险管理工作进行指导和监督；提出风险处置建议。

4.业务部门：是风险管理的第一道防线，负责在业务开展过程中主动识别、评估和控制风险，执行风险管理政策和流程，并及时向风险管理部门报告风险事项。

5.合规与内审部门：负责对风险管理体系的健全性、有效性进行独立的监督和评价，确保风险管理政策和程序得到有效执行。

三、风险识别与评估

（一）风险种类

担保机构面临的主要风险包括但不限于：

1.信用风险：指因被担保人未能按照合同约定履行偿债义务，或其信用状况恶化，导致担保机构发生代偿损失的风险。这是担保机构最核心、最主要的风险。

2.市场风险：指因市场价格（如利率、汇率、商品价格等）不利变动而可能导致担保机构遭受损失的风险。

3.操作风险：指由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

4.流动性风险：指担保机构无法及时获得充足资金，以满足资产增长需求或到期债务支付需求，从而导致业务中断或声誉受损的风险。

5.声誉风险：指由担保机构的经营管理行为或外部事件等引发的负面社会评价，可能对其经营活动产生不利影响的风险。

6.法律风险：指因合同不完善、法律适用不当、未遵守法律法规等原因，可能导致担保机构权益受损的风险。

（二）风险识别

1.识别方法：采用现场调查、非现场分析、行业研究、案例分析、专家咨询等多种方法，对担保业务全流程进行风险排查。

2.识别流程：

*业务受理阶段：通过与申请人沟通、收集基础资料，初步识别申请人的基本情况、行业风险、经营风险等。

*尽职调查阶段：对申请人的经营状况、财务状况、还款能力、反担保措施等进行深入调查，全面识别潜在风险点。

*保后管理阶段：持续跟踪被担保人及反担保人的经营、财务状况变化，关注宏观经济、行业政策变化对其影响，及时识别新增风险。

（三）风险评估

1.评估方法：结合定性与定量方法。定性方法包括专家判断法、信用评级法等；定量方法包括财务比率分析法、违约概率模型、损失给定模型等（模型的使用需结合实际情况，避免过度依赖）。

2.评估内容：

*信用风险评估：重点评估被担保人的还款意愿、还款能力、财务状况、经营稳定性、行业前景等。

*反担保措施评估：对抵质押物的价值、流动性、权属状况，保证人的担保能力和意愿等进行评估。

*综合风险评级：根据评估结果，对担保项目进行综合风险评级，作为项目审批、费率厘定、限额管理的重要依据。

四、风险控制与缓释

（一）风险控制策略

根据风险评估结果，采取规避、降低、转移、承受等风险控制策略。

（二）业务流程控制

1.客户准入：制定明确的客户准入标准，对不符合标准的客户坚决不予受理。重点关注客户的主营业务、信用记录、实际控制人素质等。

2.尽职调查：建立标准化的尽职调查流程和内容清单，确保调查的全面性、真实性