2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1022）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构对发行人的持续督导期间自（）起计算。

A.发行申请文件受理之日

B.证券上市之日

C.发行结束之日

D.证监会核准发行之日

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条，持续督导期间自证券上市之日起计算。选项A为审核阶段起点，C为发行流程终点，D为核准时间节点，均非持续督导起始日。

创业板IPO发行人申请上市时，要求最近两年净利润（以扣非前后孰低者为计算依据）累计不低于（）万元。

A.2000

B.3000

C.5000

D.10000

答案：C

解析：《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定，创业板IPO标准之一为“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元”。选项A为北交所上市标准，B、D不符合创业板现行规定。

上市公司重大资产重组中，“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过5000万元人民币”构成重大资产重组。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

答案：C

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，资产净额占比50%以上且超过5000万元的，构成重大资产重组。其他选项比例不符合法规要求。

保荐机构内核机构应当对（）进行合规性、审慎性、完整性核查。

A.发行人客户名单

B.发行申请文件

C.中介机构工作底稿

D.发行人员工薪酬

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十一条规定，内核机构负责对发行申请文件进行全面核查。其他选项属于尽职调查范围，但非内核机构直接核查对象。

科创板上市公司出现（）情形时，应当发布退市风险警示公告。

A.连续10个交易日股价低于1元

B.最近一年净利润为负

C.财务会计报告被出具保留意见

D.未在法定期限内披露年度报告

答案：D

解析：《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，未在法定期限内披露年度报告或半年度报告的，实施退市风险警示。选项A需连续20个交易日，B需连续两年亏损，C需出具无法表示意见或否定意见，均不符合。

保荐代表人注册时，要求最近（）年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人。

A.1

B.2

C.3

D.5

答案：C

解析：《证券业从业人员资格管理办法》规定，保荐代表人注册需最近3年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人。其他年限不符合注册要求。

上市公司非公开发行股票，发行对象不超过（）名。

A.5

B.10

C.35

D.50

答案：C

解析：《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行对象不超过35名（修订后新规）。原10名的规定已废止。

首次公开发行股票时，网下投资者有效报价的比例不得低于（）。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

答案：B

解析：《证券发行与承销管理办法》规定，网下投资者有效报价比例不低于70%，否则发行人和主承销商应中止发行。其他比例无法规依据。

上市公司关联交易金额超过（）且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，需提交股东大会审议。

A.300万元

B.500万元

C.1000万元

D.3000万元

答案：D

解析：《上市公司信息披露管理办法》规定，关联交易金额超过3000万元且占净资产5%以上的，需股东大会审议。其他金额为较小额度标准。

保荐机构应当在持续督导结束后（）个工作日内向证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。

A.5

B.10

C.15

D.30

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十五条规定，持续督导结束后10个工作日内报送总结报告。其他时限不符合要求。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

保荐机构在IPO尽职调查中，需重点核查的内容包括（）。

A.发行人实际控制人资金流水

B.核心技术人员竞业禁止协议

C.主要客户与发行人关联关系

D.员工食堂卫生许可证

答案：ABC

解析：尽职调查需覆盖发行人股权结构（A）、知识产权与人员（B）、业务真实性（C）等核心领域。员工食堂卫生许可证属于运营细节，非重点核查内容（D错误）。

下列属于创业板IPO禁止性条件的有（）。

A.最近一年净利润为负

B.存在未决重大诉讼可能导致实际控制人变更

C.主要资产存在重大权属纠纷

D.发行人董事最近3年受到中国证监会行政处罚

答案：BCD

解析：创业板允许最近一年净利润为正但累计未达标准（A错误）；B（重大不确定性）、C（资产权属不清）、D（董事违法）均违反《创业板首次公开发行股票注册管理办法》禁止性规定。

上市公司发行可转换公司