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费用报销制度及流程

一、总则

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据公司的实际情况，结合国家相关财务法规和制度，明确了费用报销的范围、标准、流程以及审批权限等内容，旨在确保公司费用报销的真实性、合理性和合规性，提高资金使用效率，保障公司的正常运营。

二、费用报销范围

1.差旅费

-员工因工作需要到外地出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、餐饮费、通讯费等。

-交通费：包括飞机票、火车票、汽车票、轮船票等公共交通工具费用，以及出差期间的市内交通费。

-住宿费：员工出差期间入住酒店、旅馆等发生的住宿费用。

-餐饮费：出差期间的用餐费用。

-通讯费：因出差需要发生的手机通讯费用。

2.业务招待费

-公司为了开展业务活动，招待客户、合作伙伴等发生的费用，包括餐饮费、礼品费、娱乐费等。

-餐饮费：招待客户用餐的费用。

-礼品费：为客户、合作伙伴等赠送礼品的费用。

-娱乐费：为招待客户安排的娱乐活动费用，如KTV、高尔夫球等。

3.办公用品费

-公司日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公用品的采购费用。

4.会议费

-公司组织召开各类会议所发生的费用，包括会议场地租赁费用、会议资料印刷费用、会议餐饮费用等。

5.交通费

-员工在本市内因工作需要发生的交通费用，如公交车费、地铁费、出租车费等。

6.车辆费用

-公司自有车辆的加油费、过路费、停车费、保养费、保险费等费用。

7.水电费

-公司办公场所的水电费用。

8.其他费用

-除上述费用以外的其他合理费用，如快递费、邮寄费、培训费等。

三、费用报销标准

1.差旅费报销标准

-交通费

-员工出差应优先选择公共交通工具，如飞机、火车、汽车等。乘坐飞机应根据公司规定选择相应的舱位，一般员工可乘坐经济舱，部门经理及以上人员可根据实际情况选择公务舱。

-乘坐火车时，可根据行程时间和实际情况选择硬座、硬卧或软卧。行程时间在6小时以内的，一般应选择硬座；行程时间在6-12小时的，可选择硬卧；行程时间超过12小时的，可选择软卧。

-出差期间的市内交通费，按出差天数给予一定的补贴，具体补贴标准根据不同地区而定。

-住宿费

-员工出差的住宿费标准根据不同地区和职务级别而定。一般员工的住宿费标准为[X]元/天，部门经理及以上人员的住宿费标准为[X]元/天。

-员工应选择符合公司规定标准的酒店入住，如因特殊情况需要超出标准，应提前向部门经理和财务部门申请，经批准后方可报销。

-餐饮费

-出差期间的餐饮费实行定额补贴，补贴标准根据不同地区而定。一般员工的餐饮补贴标准为[X]元/天，部门经理及以上人员的餐饮补贴标准为[X]元/天。

-通讯费

-员工出差期间的通讯费，按实际发生额报销，但每月最高报销限额为[X]元。

2.业务招待费报销标准

-业务招待费应严格控制，遵循“必要、合理、节约”的原则。业务招待费的报销应提供详细的招待清单，包括招待对象、招待时间、招待地点、招待事由等。

-业务招待费的报销标准根据不同的业务情况而定。一般情况下，单次业务招待费用不得超过[X]元；如因特殊业务需要超过标准，应提前向公司总经理申请，经批准后方可报销。

3.办公用品费报销标准

-办公用品的采购应遵循“按需采购、节约使用”的原则。办公用品的报销应提供采购清单，注明办公用品的名称、数量、单价等信息。

-办公用品的采购金额应根据公司的实际需求和预算进行控制，每月办公用品采购费用不得超过[X]元。

4.会议费报销标准

-会议费的报销应提供会议通知、会议议程、会议签到表等相关资料。

-会议场地租赁费用、会议资料印刷费用等应根据实际发生额报销，会议餐饮费用应按照每人每餐[X]元的标准进行控制。

5.交通费报销标准

-员工在本市内因工作需要发生的交通费用，应凭有效票据报销。公交车费、地铁费按实际发生额报销，出租车费应注明乘车时间、起始地点、目的地等信息，且单次出租车费用不得超过[X]元。

6.车辆费用报销标准

-公司自有车辆的加油费应根据车辆行驶里程和油耗情况进行合理控制，每月加油费用不得超过[X]元。

-过路费、停车费应凭有效票据报销，保养费、保险费等应根据公司的相关规定进行报销。

7.水电费报销标准

-公司办公场所的水电费用应根据实际用量进行报销，水电费的报销应提供水电费缴费