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金融行业合规审查工作流程指引

引言

在复杂多变的金融市场环境中，合规是金融机构生存与发展的生命线。有效的合规审查机制，不仅是防范法律风险、监管风险及声誉风险的关键屏障，更是机构实现稳健经营、提升核心竞争力的内在要求。本指引旨在梳理金融行业合规审查的标准工作流程，为相关从业人员提供一套清晰、可操作的行动框架，以期推动合规审查工作的标准化、精细化与高效化，确保各项业务活动在合法合规的前提下有序开展。

一、审查启动与准备阶段

合规审查并非孤立的环节，其有效性始于充分的启动与准备。此阶段的核心目标是明确审查范围、依据、团队及时间表，为后续审查工作奠定坚实基础。

1.1明确审查需求与目标

审查工作的发起通常源于多种情形，例如新产品/新业务上线前的评估、现有业务的定期检视、监管政策更新后的适应性复核，或是特定风险事件触发的专项审查。在启动之初，必须清晰界定本次审查的具体对象（如某一业务流程、某类合同文本、某项营销活动等）和期望达成的目标（如确认合规性、识别潜在风险、提出改进建议等）。目标的明确有助于聚焦审查资源，确保审查不偏离核心。

1.2确定审查依据与标准

合规审查必须“有法可依”。审查团队需全面梳理并确认与本次审查对象相关的所有合规依据，这包括但不限于：国家及地方层面的法律法规、监管机构发布的规章、规范性文件、监管问答、指引及通知，行业自律规则，以及金融机构内部的合规政策、业务制度、操作流程和风险管理制度等。对于时效性较强的依据，务必确保其为最新有效版本，并准确理解其核心要义与监管导向。

1.3组建审查团队与明确职责

根据审查对象的复杂程度和重要性，组建适当规模和专业构成的审查团队。团队成员应具备相应的法律、金融、业务知识及审查经验。明确团队负责人、主审人员及协助人员的职责分工，确保责任到人，避免出现职责交叉或遗漏。必要时，可考虑寻求外部法律顾问或行业专家的支持。

1.4制定审查计划与时间表

审查计划是审查工作的行动蓝图，应包括审查的具体步骤、各阶段任务、时间节点、人员安排以及所需资源等。时间表的制定需兼顾审查的全面性与效率，为各项工作预留合理的时间缓冲，以应对可能出现的突发情况或资料补充需求。

1.5收集与初步审阅资料

审查团队应向被审查部门或业务单元发出资料清单，明确要求提供与审查对象相关的所有必要文件和信息，如业务方案、制度流程、合同范本、客户协议、营销材料、系统数据、内部审批记录等。收到资料后，需进行初步审阅，检查资料的完整性、准确性和相关性，对于缺失或不清晰的资料，应及时与相关方沟通补充。

二、审查实施阶段

审查实施是合规审查的核心环节，要求审查人员运用专业知识和审慎态度，对审查对象进行全面、深入、细致的核查与分析，以识别潜在的合规风险点。

2.1全面审阅与信息核实

审查人员应依据审查计划和既定标准，对收集到的资料进行系统性审阅。审阅过程中，不仅要关注文件的表面信息，更要深入理解其背后的业务逻辑和操作流程。对于关键信息和数据，应通过多种途径进行交叉核实，确保其真实性与准确性。必要时，可约谈相关业务人员，了解实际操作情况。

2.2风险识别与评估

在全面审阅的基础上，审查人员需运用专业判断，结合相关合规依据，识别审查对象中可能存在的合规风险点。风险识别应覆盖业务全流程，包括但不限于客户准入、产品设计、营销宣传、合同签署、资金流转、信息披露、客户适当性管理、反洗钱与反恐怖融资等环节。对于识别出的风险点，应初步评估其性质、发生的可能性、潜在影响程度以及现有控制措施的有效性。

2.3合规性判断与分析

针对识别出的风险点及审查过程中发现的其他问题，审查人员需依据具体的合规依据条文，进行细致的合规性判断与分析。判断应基于客观事实和法律规定，避免主观臆断。对于复杂或存在争议的问题，应进行充分的研究论证，必要时可咨询内部法务部门或外部法律顾问的意见，确保判断的准确性和权威性。

2.4审查记录与证据留存

审查过程中，应做好详细的审查记录。记录内容应包括审查的时间、地点、参与人员、审查的文件资料名称、发现的问题描述、风险点分析、初步判断依据等。对于支持审查结论的关键证据材料，应予以妥善留存，确保审查过程可追溯、可验证。审查记录应力求清晰、准确、完整。

三、问题沟通与整改阶段

审查的目的不仅在于发现问题，更在于推动问题的解决。因此，与被审查部门的有效沟通以及问题的及时整改至关重要。

3.1形成初步审查意见

审查实施阶段结束后，审查团队应汇总审查发现，对所有识别的问题和风险点进行梳理、分类和归纳，形成初步的审查意见。初步意见应包括审查的总体评价、主要发现的问题、风险分析以及初步的整改建议。

3.2与被审查部门沟通

审查团队应就初步审查意见与被审查部门进行充分、坦诚的沟通。沟通的目的是确认问题、交换意见、听取被审查部门的解释和申辩