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流动资产风险预案

###一、流动资产风险预案概述

流动资产是企业日常运营中变现能力强的资产，包括现金、应收账款、存货等。由于市场波动、经营不善或外部环境变化，流动资产可能面临贬值、坏账或周转不畅等风险。制定有效的风险预案，有助于企业提前识别、评估和应对潜在风险，保障资金链安全，提高运营效率。

本预案旨在通过系统性分析流动资产风险，提出预防和应对措施，确保企业在面对不利情况时能够快速响应，减少损失。

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###二、流动资产风险识别

流动资产风险主要包括以下几类：

（一）现金管理风险

1.现金短缺风险：因支出超预期或回款延迟导致现金流不足。

2.现金闲置风险：持有过多闲置现金，降低资金使用效率。

3.现金安全风险：遭遇盗窃、诈骗或系统故障导致资金损失。

（二）应收账款风险

1.坏账风险：客户违约或破产导致应收账款无法收回。

2.回款延迟风险：客户支付周期过长，影响资金周转。

3.信用评估不准确风险：对客户信用状况判断失误，导致过高赊销。

（三）存货管理风险

1.积压风险：库存过多导致资金占用，增加仓储成本。

2.亏损风险：存货贬值、过期或跌价造成经济损失。

3.供应链中断风险：原材料短缺或供应商问题影响生产进度。

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###三、流动资产风险预防措施

针对不同类型的风险，企业应采取以下预防措施：

（一）加强现金管理

1.建立现金流预测模型，定期评估短期资金需求。

2.设置合理的现金持有量，避免闲置或短缺。

3.优化支付流程，采用电子支付提高效率，减少现金暴露。

4.实施严格的现金安全制度，如双人管理、定期盘点。

（二）优化应收账款管理

1.建立客户信用评估体系，对高风险客户限制赊销额度。

2.签订明确的合同条款，明确付款时间和违约责任。

3.定期跟进回款情况，对逾期账款及时催收。

4.考虑引入保理业务，提前回笼资金。

（三）改进存货管理

1.采用库存周转率分析，合理控制库存水平。

2.建立供应商评估机制，确保供应链稳定。

3.应用先进先出法管理库存，减少损耗。

4.定期盘点存货，及时处理滞销或过期产品。

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###四、流动资产风险应对预案

当风险发生时，企业需迅速启动应对措施：

（一）现金短缺应对

1.**短期措施**：动用备用金、加速应收账款回收、临时融资（如银行短期贷款）。

2.**长期措施**：优化成本结构、拓展融资渠道（如发行债券）、调整业务模式。

（二）应收账款坏账应对

1.**前期**：加强客户信用审核，避免高风险交易。

2.**后期**：对逾期账款采取法律手段（如起诉）、委托第三方催收，或计提坏账准备。

（三）存货积压应对

1.**促销处理**：打折销售、捆绑销售清库存。

2.**转售处理**：将积压存货转售给其他企业。

3.**报废处理**：对无法使用的存货进行报废，减少损失。

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###五、预案执行与监控

（一）成立风险应对小组，明确职责分工，确保快速响应。

（二）定期审核流动资产状况，及时调整预案内容。

（三）加强员工培训，提高风险意识和应对能力。

（四）记录风险事件及处理结果，持续优化预案体系。

###四、流动资产风险应对预案（续）

####（一）现金短缺应对（细化措施）

当企业面临现金短缺时，需根据短缺程度和紧急性采取差异化应对策略：

**1.短期应急措施（1-3个月内）**

(1)**动用内部资源**

-**优先偿还高息债务**：优先处理利息成本较高的短期借款或信用卡债务，减少资金压力。

-**变现非核心资产**：出售闲置设备、办公用品或非核心业务股权，快速回笼资金（需评估资产折价影响）。

-**加速应收账款回收**：

-**具体步骤**：

1.对逾期客户发送催款通知（邮件、电话、律师函前缀提醒）。

2.提供部分现金折扣（如“5天内付款享95折”），刺激客户提前付款。

3.对重点客户制定个性化还款计划（如分期付款）。

-**示例数据**：若应收账款总额100万元，通过折扣策略预计可提前收回20万元。

(2)**外部融资渠道**

-**银行短期贷款**：

-**操作流程**：准备企业财务报表、资产证明，向合作银行申请流动资金贷款（如信用贷款或抵押贷款）。

-**注意事项**：评估贷款利率与还款能力匹配度，避免过度负债。

-**供应商信用延期**：

-**操作流程**：与核心供应商协商，争取延长付款周期（如从30天延长至45天）。

-**前提条件**：需维持良好合作关系，且供应商愿意提供此类支持。

-**股东或关联方借款**：

-**操作流程**：与股东协商股权或债权融资，需签订正式协议明确利率和还款条款。

**2.中长期调整措施（3个月以上）**

(1)**优化成本结构**

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