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流动资产保密管理规定

一、总则

流动资产作为企业重要的经济资源，其安全性、完整性和保密性直接关系到企业的经营管理和市场竞争能力。为规范流动资产的保密管理，防止信息泄露，特制定本规定。

二、适用范围

本规定适用于企业所有流动资产，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、存货等。所有涉及流动资产信息的人员和部门均需遵守本规定。

（一）流动资产的定义

1.现金：企业持有的库存现金，包括纸币和硬币。

2.银行存款：企业在银行账户中的存款，包括活期和定期存款。

3.应收账款：企业因销售商品或提供服务而应收的款项。

4.存货：企业在生产经营过程中持有的原材料、半成品和成品。

（二）保密等级划分

1.核心流动资产：涉及企业核心竞争力和重大经营决策的流动资产，如大额应收账款、关键存货等。

2.一般流动资产：除核心流动资产外的其他流动资产。

三、管理职责

（一）财务部门职责

1.负责流动资产信息的日常管理和保密工作。

2.定期对流动资产进行盘点和核对，确保账实相符。

3.严格控制流动资产信息的访问权限。

（二）业务部门职责

1.负责流动资产相关的业务操作，确保操作合规。

2.及时向财务部门提供流动资产变动信息。

（三）信息技术部门职责

1.负责流动资产信息系统的建设和维护。

2.确保信息系统符合保密要求，防止信息泄露。

四、保密措施

（一）现金管理

1.现金收入和支出必须通过银行账户进行，禁止现金大量存取。

2.库存现金每日核对，超出限额部分及时存入银行。

3.现金保管人员需定期更换，并接受保密培训。

（二）银行存款管理

1.银行账户信息严格保密，禁止非授权人员访问。

2.定期对银行对账单进行核对，确保资金安全。

3.大额资金变动需经审批流程。

（三）应收账款管理

1.应收账款明细需定期更新，并严格控制访问权限。

2.对逾期应收账款进行重点关注，及时跟进催收。

3.应收账款核销需经审批流程。

（四）存货管理

1.存货出入库需记录完整，并定期盘点。

2.存货信息系统需设置访问权限，禁止非授权人员查看。

3.高价值存货需采取物理隔离措施。

五、信息保密

（一）信息访问控制

1.流动资产信息系统的用户需进行身份认证，并设置访问权限。

2.禁止非授权人员访问流动资产信息。

3.定期审计用户访问记录，确保信息安全。

（二）信息传递保密

1.流动资产信息传递需通过加密渠道进行。

2.禁止通过公共网络传输敏感信息。

3.电子邮件传输敏感信息需设置密码。

（三）保密培训

1.定期对涉及流动资产信息的人员进行保密培训。

2.培训内容包括保密意识、操作规范等。

3.培训考核不合格者不得接触流动资产信息。

六、监督检查

（一）内部审计

1.财务部门定期对流动资产保密情况进行内部审计。

2.审计内容包括现金、银行存款、应收账款和存货等。

3.审计结果需向管理层汇报。

（二）违规处理

1.对违反本规定的行为进行严肃处理。

2.违规行为包括泄露流动资产信息、操作不规范等。

3.处理方式包括警告、罚款、降职等。

七、附则

本规定自发布之日起施行，由财务部门负责解释。企业可根据实际情况对本规定进行修订。

一、总则

流动资产作为企业重要的经济资源，其安全性、完整性和保密性直接关系到企业的经营管理和市场竞争能力。为规范流动资产的保密管理，防止信息泄露，特制定本规定。

本规定旨在明确流动资产保密管理的职责、措施和监督机制，确保企业流动资产信息的安全，维护企业利益。

二、适用范围

本规定适用于企业所有流动资产，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、存货等。所有涉及流动资产信息的人员和部门均需遵守本规定。

（一）流动资产的定义

1.现金：企业持有的库存现金，包括纸币和硬币。

2.银行存款：企业在银行账户中的存款，包括活期和定期存款。

3.应收账款：企业因销售商品或提供服务而应收的款项。

4.存货：企业在生产经营过程中持有的原材料、半成品和成品。

（二）保密等级划分

1.核心流动资产：涉及企业核心竞争力和重大经营决策的流动资产，如大额应收账款、关键存货等。

2.一般流动资产：除核心流动资产外的其他流动资产。

三、管理职责

（一）财务部门职责

1.负责流动资产信息的日常管理和保密工作。

（1）建立流动资产信息管理系统，确保数据准确性和完整性。

（2）定期对流动资产进行盘点和核对，确保账实相符。

（3）严格控制流动资产信息的访问权限，实施最小权限原则。

2.制定流动资产保密管理制度，并组织实施。

（1）明确各岗位职责和操作流程。

（2）定期组织保密培训，提高员工保密意识。

3.监督检查流动资产保密情况，及时发现和纠正问题。

（1）定期进行内部审计，评估保密措施的有效性。

（2）对违规行为进行调查和