2025国考济南市税务管理岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考济南市税务管理岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题20分）

1.题目

济南市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题及其类型，并提出至少三条改进建议。（材料略）

答案

主要问题及其类型：

（1）政策理解偏差问题：部分纳税人对税收优惠政策（如小微企业减免税政策）的适用条件、申报流程等存在误解，导致申报错误或错过优惠。

（2）办税流程繁琐问题：线下窗口排队时间长、线上系统操作复杂、多部门重复提交材料等，影响纳税人办税效率。

（3）服务响应不足问题：部分纳税人反映咨询渠道不畅（如热线难接通）、答复不及时、税务人员服务态度不佳等。

（4）信息不对称问题：纳税人获取政策信息的渠道有限（如仅依赖传统公告），对最新政策动态了解滞后。

改进建议：

（1）加强政策宣传与解读：通过短视频、图文问答等形式，制作通俗易懂的政策解读内容，并在社区、企业集中场所开展宣讲。

（2）优化线上线下服务：简化办税流程，推广“一窗通办”“掌上办税”等便捷服务，并设立智能咨询机器人辅助解答。

（3）完善投诉反馈机制：开设24小时投诉热线，建立问题台账，定期向纳税人通报整改情况。

（4）拓展信息传播渠道：与本地媒体合作推出税务专栏，利用微信公众号、企业微信群推送政策更新。

2.题目

济南市税务局在开展“税收助力乡村振兴”专项调研时，收集到部分乡村企业、农户的税务诉求。请根据给定材料，归纳其核心诉求及面临的困境。（材料略）

答案

核心诉求：

（1）简化涉农税收优惠申报：希望税务部门提供更简便的优惠申请流程，减少纸质材料提交。

（2）加强涉农财务培训：部分农户缺乏会计知识，需要税务部门提供财务规范指导。

（3）扩大农产品免税范围：希望对初级农产品销售进一步降低税负，减轻经营负担。

面临困境：

（1）政策知晓度低：部分乡村企业、农户对现有税收优惠（如增值税起征点、小微企业“六税两费”减免）政策了解不足。

（2）发票管理难：农产品购销过程中，发票开具与认证存在障碍，影响资金周转。

（3）税务人员不足：基层税务所人员有限，难以兼顾乡村振兴专项服务。

3.题目

济南市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，整理了部分纳税人对数字化转型的反馈意见。请根据给定材料，归纳纳税人关注的重点问题及改进方向。（材料略）

答案

重点关注问题：

（1）系统兼容性问题：部分老企业财务软件与税务平台对接困难，数据导入时易出错。

（2）数据安全风险：纳税人担忧个人信息、企业财务数据在数字化传输中存在泄露风险。

（3）操作技能不足：个体工商户等群体对电子税务局操作不熟练，需更多培训支持。

改进方向：

（1）推动系统标准化：联合软件开发企业开发适配接口，降低企业数字化转型成本。

（2）加强数据安全监管：明确税务平台数据加密标准，定期开展安全审计，提升纳税人信任度。

（3）分层培训赋能：针对不同群体（如企业财务人员、个体户）开展定制化培训，提供操作手册和在线客服支持。

二、综合分析题（共2题，每题25分）

1.题目

济南市税务局在推动“绿色税收”政策落地时，发现部分企业存在“避税式环保投入”现象（即以税收优惠为诱饵，仅投入最低限度的环保设施以获取补贴）。请结合材料，分析该现象产生的原因及危害，并提出应对策略。（材料略）

答案

原因分析：

（1）政策设计缺陷：部分环保税收优惠（如投资抵扣、增值税返还）缺乏量化考核标准，企业可钻空子。

（2）监管力度不足：环保部门与税务部门信息共享不畅，难以核实企业环保投入的真实性。

（3）企业短期逐利：部分企业将税收优惠视为成本转嫁工具，忽视长期可持续发展。

危害分析：

（1）政策目标扭曲：绿色税收本意鼓励实质性环保改造，但企业行为偏离政策初衷。

（2）财政资源浪费：虚报的补贴资金挤占公共财政，影响其他环保项目投入。

（3）社会信用受损：助长企业钻政策漏洞行为，降低税收公平性。

应对策略：

（1）完善政策标准：将环保投入与税收优惠挂钩，设定最低量化指标（如能耗降低比例、污染物排放减少量）。

（2）强化部门协同：建立环保、税务、市场监管联席机制，共享企业环保数据。

（3）引入第三方评估：委托专业机构对环保项目进行审计，确保补贴资金精准投放。

2.题目

济南市某开发区税务部门在服务高新技术企业时，发现部分企业因“研发费用加计扣除”政策门槛较高而放弃申报。请结合材料，分析政策门槛与企业申报意愿低的关系，并探讨如何提升政策获得感。（材料略）

答案

政策门槛与企业意愿关系：

（1）财务核算要求高：研发费用归集标准严格，中小企业缺乏专业财务人员难以满足。

（2）申报流程复杂：需提供大量证明材料（如研发项目立项书、费用明细表），企业嫌耗时费力。