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2025国考贵阳市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，合计45分）

1.题目：

贵阳市某区税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的征管服务问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及成因。

材料：

（1）某小微企业主反映，线上申报系统操作复杂，多次提交申报失败，导致纳税时间延长。

（2）个体工商户抱怨办税窗口排队时间长，工作人员解释政策时语言生硬，未能提供个性化指导。

（3）部分纳税人反映，税务部门推送的政策信息过于专业，缺乏通俗易懂的解读，难以理解最新税收优惠政策。

（4）某企业提出，税务部门对高新技术企业研发费用加计扣除政策的宣传不到位，导致企业错失税收减免机会。

（5）部分农村地区纳税人反映，由于网络设施不完善，无法使用电子税务局，仍需前往办税大厅，增加出行成本。

要求：

（1）准确、全面概括纳税人反映的主要问题；

（2）结合材料，分析问题产生的原因。

答案：

主要问题：

1.线上申报系统操作复杂：小微企业主反映电子税务局申报流程繁琐，系统稳定性差，导致申报失败率高。

2.办税窗口服务效率低：个体工商户反映排队时间长，工作人员服务态度不佳，政策解释能力不足。

3.政策宣传针对性弱：纳税人普遍反映税收政策信息专业性强，缺乏通俗解读，导致政策知晓率低。

4.优惠政策覆盖不全：高新技术企业因研发费用加计扣除政策宣传不足，未能充分享受税收优惠。

5.农村地区服务设施滞后：部分农村纳税人因网络条件限制，无法使用电子税务局，仍依赖传统办税方式。

成因分析：

1.技术层面：电子税务局系统设计不人性化，缺乏用户引导和容错机制，导致操作难度大。

2.服务层面：办税大厅人员培训不足，服务意识薄弱，未能提供高效、耐心的政策咨询。

3.宣传层面：税务部门对政策宣传方式单一，未针对不同纳税人群体（如小微企业和农村纳税人）提供差异化解读。

4.政策落地层面：对重点税收优惠政策（如研发费用加计扣除）的推广力度不够，企业未能及时获取政策信息。

5.基础设施层面：农村地区网络覆盖不足，电子税务局推广受限，纳税人仍依赖传统办税渠道。

2.题目：

贵阳市税务局在开展“金税四期”系统试点过程中，收集到部分基层税务人员的反馈意见。请根据以下材料，概括基层税务人员反映的主要问题及改进建议。

材料：

（1）某税务所工作人员反映，“金税四期”系统数据对接频繁，导致服务器负载过高，影响日常业务办理效率。

（2）部分年轻税务人员抱怨系统操作培训不足，缺乏实操演练，难以快速适应新系统。

（3）老城区部分纳税人因户籍信息与实际经营地不符，导致税务部门无法精准推送政策信息，影响服务体验。

（4）税务人员反映，系统在风险识别方面过于依赖大数据筛查，对部分新型避税行为识别能力不足。

（5）某税务干部提出，系统应增加智能客服功能，减少人工咨询压力，同时优化移动端操作界面，方便纳税人随时随地办理业务。

要求：

（1）概括基层税务人员反映的主要问题；

（2）结合材料，提出改进建议。

答案：

主要问题：

1.系统技术性能不足：“金税四期”系统数据对接频繁，服务器负载高，影响业务办理效率。

2.人员培训体系不完善：新系统操作培训不足，缺乏实操演练，基层税务人员适应慢。

3.数据精准度问题：部分纳税人户籍信息与实际经营地不符，导致政策信息推送错误。

4.风险识别能力弱：系统对新型避税行为的识别能力不足，依赖大数据筛查导致漏查风险。

5.服务功能待优化：人工咨询压力大，系统缺乏智能客服，移动端操作界面不友好。

改进建议：

1.优化系统技术架构：升级服务器配置，减少数据对接频率，提升系统稳定性。

2.加强人员培训：开展分批次、模块化的系统操作培训，增加实操考核，提升基层税务人员技能。

3.完善数据校验机制：建立纳税人信息动态更新机制，确保户籍信息与实际经营地一致，提高政策推送精准度。

4.提升风险识别能力：结合大数据与人工研判，完善风险识别模型，加强新型避税行为的专项筛查。

5.优化服务功能：开发智能客服系统，减轻人工咨询压力；改进移动端操作界面，提升纳税人使用体验。

3.题目：

贵阳市税务局在推进“税收大数据”应用过程中，收集到部分企业的反馈意见。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及改进方向。

材料：

（1）某制造业企业反映，税务部门提供的涉税数据指标过多，企业难以理解数据背后的政策含义，导致数据应用效率低。

（2）部分外贸企业提出，跨境税收数据共享不畅，导致出口退税流程冗长，影响资金周转。

（3）某科技企业建议，税务部门应提供更多行业性税收数据分析报告，帮助企业优化税务筹划。

（4）部分中小企业反映，由于缺乏专业人才，难以有效利用税务大数据进行成本