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银行内审考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行内部审计的主要目的是？

A.提高银行利润

B.保证财务报表准确

C.监督银行合规运营

D.拓展业务范围

答案：C

2.内部审计的独立性体现在？

A.受管理层领导

B.与其他部门协作

C.独立于被审计对象

D.听从上级指令

答案：C

3.审计计划制定依据不包括？

A.银行战略目标

B.以往审计结果

C.外部监管要求

D.员工个人意愿

答案：D

4.审计证据的可靠性取决于？

A.数量多少

B.获取渠道

C.审计人员喜好

D.被审计单位态度

答案：B

5.对银行内部控制评价属于？

A.合规审计

B.财务审计

C.绩效审计

D.风险审计

答案：A

6.审计报告应包含？

A.审计人员个人信息

B.被审计单位表扬

C.审计发现及建议

D.银行未来规划

答案：C

7.内部审计工作遵循的标准是？

A.银行内部规定

B.国家审计准则

C.行业通用规范

D.以上都是

答案：D

8.审计抽样时样本选取应？

A.随意选择

B.具有代表性

C.偏向某些部门

D.只选大额业务

答案：B

9.后续跟踪审计重点是？

A.新业务开展

B.审计建议落实

C.员工培训情况

D.财务指标变化

答案：B

10.银行内部审计机构设置应考虑？

A.成本效益

B.人员数量

C.领导喜好

D.业务规模

答案：A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.内部审计的职能包括？

A.监督

B.评价

C.咨询

D.决策

答案：ABC

2.审计工作底稿内容有？

A.审计程序执行记录

B.审计证据

C.审计人员想法

D.审计结论

答案：ABD

3.银行内部控制要素包含？

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

答案：ABCD

4.审计人员职业道德要求有？

A.独立性

B.客观性

C.保密性

D.公正性

答案：ABCD

5.审计项目实施阶段工作有？

A.收集审计证据

B.编制审计工作底稿

C.与被审计单位沟通

D.制定审计计划

答案：ABC

6.对银行信贷业务审计要点有？

A.贷款审批流程

B.借款人信用评估

C.抵押物情况

D.存款利率合理性

答案：ABC

7.内部审计信息化优势在于？

A.提高工作效率

B.便于数据分析

C.增强审计独立性

D.降低审计成本

答案：ABD

8.审计质量控制措施包括？

A.审计人员培训

B.审计工作复核

C.建立质量考核机制

D.简化审计流程

答案：ABC

9.银行财务报表审计关注方面有？

A.资产真实性

B.收入确认

C.费用列支

D.利润计算

答案：ABCD

10.对银行信息系统审计内容有？

A.系统安全性

B.数据准确性

C.系统运行效率

D.系统用户满意度

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.内部审计只对银行高层负责。（）

A.正确

B.错误

答案：B

2.审计人员可根据经验省略部分审计程序。（）

A.正确

B.错误

答案：B

3.银行内部控制有效就能杜绝风险发生。（）

A.正确

B.错误

答案：B

4.审计报告无需征求被审计单位意见。（）

A.正确

B.错误

答案：B

5.内部审计与外部审计可相互替代。（）

A.正确

B.错误

答案：B

6.审计抽样样本量越大越好。（）

A.正确

B.错误

答案：B

7.银行内部审计无需关注外部监管政策变化。（）

A.正确

B.错误

答案：B

8.审计人员发现问题应及时与被审计单位沟通整改。（）

A.正确

B.错误

答案：A

9.内部审计部门可参与银行部分业务决策。（）

A.正确

B.错误

答案：B

10.审计工作底稿可随意修改。（）

A.正确

B.错误

答案：B

简答题（总4题，每题5分）

1.简述内部审计的主要流程。

答案：包括审计计划制定、审计项目实施（收集证据、编底稿等）、审计报告撰写、后续跟踪审计。

2.如何保证审计证据的充分性和适当性？

答案：充分考虑证据数量，从可靠渠道多方面收集，涵盖关键环节和重要事项，确保能支持审计结论。

3.银行内部控制评价的主要方法有哪些？

答案：包括询问、观察、检查、穿行测试、重新执行等，以评估内控设计与执行情况。

4.内部审计对银行风险管理有何作用？

答案：识别风险，评估风险水平，监督风险应对措施执行，提出改进建议，促进风险管理完善。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提升银行内部审计的效率？

答案：利用信息化技术，优化审计流程，合理配置人员，加强与其