税务师考试《涉税服务相关法律》真题及答案.docxVIP

税务师考试《涉税服务相关法律》真题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税收违法行为？()

A.纳税人未按规定设置账簿的

B.纳税人未按规定进行纳税申报的

C.纳税人偷税、逃税的

D.税务代理人未按规定提供涉税服务的

2.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取以下哪些措施？()

A.调查纳税人、扣缴义务人的经营情况

B.查询、复制与案件有关的电子数据

C.依法对纳税人、扣缴义务人采取强制措施

D.以上都是

3.以下哪项不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税收征收措施？()

A.税务机关对纳税人采取税收保全措施

B.税务机关对纳税人采取税收强制执行措施

C.税务机关对纳税人采取税收代征措施

D.税务机关对纳税人采取税收减免措施

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在下列哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按规定缴纳滞纳金

B.纳税人未按规定提供担保

C.纳税人存在逃避纳税义务的行为

D.纳税人未按规定设置账簿

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销营业执照

D.停止出口退税权

6.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在下列哪些情况下可以采取税收强制执行措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人逾期未缴纳滞纳金

C.纳税人逾期未提供担保

D.纳税人逾期未进行纳税申报

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关对纳税人采取强制执行措施，应当依法履行以下哪些程序？()

A.发出强制执行通知书

B.听取纳税人的陈述和申辩

C.制作强制执行笔录

D.以上都是

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在下列哪些情况下可以采取税收保全措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人逾期未缴纳滞纳金

C.纳税人逾期未提供担保

D.纳税人逾期未进行纳税申报

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪项不属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.吊销营业执照

D.停止出口退税权

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关对纳税人采取强制执行措施，应当依法履行以下哪些程序？()

A.发出强制执行通知书

B.听取纳税人的陈述和申辩

C.制作强制执行笔录

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，以下哪些属于税务行政处罚的范围？()

A.纳税人未按规定设置账簿的

B.纳税人偷税、逃税的

C.税务代理人未按规定提供涉税服务的

D.纳税人逾期未缴纳税款的

12.税务机关在实施税收保全措施时，可以采取以下哪些措施？()

A.质押纳税人的财产

B.拍卖纳税人的财产

C.查封纳税人的财产

D.扣押纳税人的财产

13.以下哪些情形下，税务机关可以决定不采取税收保全措施？()

A.纳税人已缴纳全部税款的

B.纳税人已提供纳税担保的

C.纳税人逾期未缴纳税款的

D.纳税人存在逃避纳税义务的行为的

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，以下哪些属于税收强制执行措施？()

A.税务机关对纳税人采取强制措施

B.纳税人自行申报，税务机关审核后强制执行

C.税务机关对扣缴义务人采取强制措施

D.纳税人申请强制执行

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在实施税收保全措施和强制执行措施时，应当遵循以下哪些原则？()

A.公正、合法的原则

B.保护纳税人合法权益的原则

C.保障税收收入的原则

D.保障国家利益的原则

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人的开户银行和其他金融机构必须将纳税人的存款账户和储蓄存款情况报告给税务机关，这是为了保障税务机关能够及时掌握纳税人的资金流向，防止纳税人

17.在税收征收管理过程中，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查，这是为了确保

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，发现纳税人有逃避纳税义务的行为，可以依法

19.纳税人在报送纳税申报表时，应当按照规定期限和要求，如实填写，对申报的真实性和准确性承担