2025年县电力局内部审计自查报告.docxVIP

2025年县电力局内部审计自查报告

为全面贯彻落实上级单位关于内部审计工作的要求，进一步规范县电力局的财务管理、提升经营管理水平、防范各类风险，县电力局于[具体时间段]开展了全面的内部审计自查工作。本次自查工作以国家相关法律法规、行业标准以及本局的规章制度为依据，对财务收支、工程建设、物资采购、营销管理等关键领域进行了深入细致的审查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

为确保自查工作的顺利开展，县电力局成立了以局长为组长，分管领导为副组长，各相关部门负责人为成员的内部审计自查工作领导小组。领导小组下设办公室，负责自查工作的组织协调、督促指导和汇总报告等日常工作。同时，根据工作需要，抽调财务、审计、工程、物资等部门的专业人员组成自查工作小组，明确各小组的职责分工，确保自查工作任务落实到人。

（二）自查范围和内容

本次自查范围涵盖了县电力局本部及下属各供电所、变电站等基层单位。自查内容主要包括以下几个方面：

1.财务收支管理：检查各项收入的确认、计量和核算是否准确，是否存在截留、挪用、坐支收入等问题；各项支出的审批程序是否合规，是否存在虚列支出、套取资金等问题；财务报表的编制是否真实、完整，是否存在虚假记载、误导性陈述等问题。

2.工程建设管理：检查工程项目的立项、审批、招投标、合同签订、施工管理、竣工验收等环节是否合规，是否存在违规转包、分包、肢解发包等问题；工程资金的使用是否合理，是否存在挪用、挤占工程资金等问题；工程物资的采购、保管、发放等环节是否规范，是否存在浪费、损失等问题。

3.物资采购管理：检查物资采购计划的编制是否科学合理，是否存在盲目采购、重复采购等问题；物资采购的方式是否合规，是否存在规避招标、虚假招标等问题；物资采购合同的签订、履行是否严格，是否存在违约、纠纷等问题；物资的验收、保管、盘点等环节是否规范，是否存在账实不符、物资丢失等问题。

4.营销管理：检查电力销售业务的流程是否规范，是否存在违规停电、违规收费等问题；电费的抄核收管理是否严格，是否存在少抄、漏抄、错抄电量，少收、漏收、错收电费等问题；电力客户服务是否优质高效，是否存在客户投诉、举报等问题。

5.内部控制制度建设与执行：检查内部控制制度的建立健全情况，是否存在制度缺失、制度不完善等问题；内部控制制度的执行情况，是否存在有章不循、违规操作等问题；内部控制的监督检查情况，是否存在监督不力、整改不到位等问题。

（三）自查方法和步骤

本次自查工作采用了全面自查与重点抽查相结合、现场检查与非现场检查相结合、资料审查与实地调查相结合的方法。具体步骤如下：

1.动员部署阶段（[具体时间段]）：召开内部审计自查工作动员大会，传达上级单位关于内部审计工作的要求，部署自查工作任务；组织各部门、各单位学习相关法律法规、规章制度和自查工作方案，明确自查工作的目的、范围、内容和方法。

2.自查自纠阶段（[具体时间段]）：各部门、各单位按照自查工作方案的要求，对本部门、本单位的业务进行全面自查，认真查找存在的问题，分析问题产生的原因，提出整改措施和建议；自查工作小组对各部门、各单位的自查情况进行督促指导，对重点领域、重点环节进行抽查核实。

3.总结报告阶段（[具体时间段]）：各部门、各单位对自查自纠情况进行总结，形成自查报告报自查工作领导小组办公室；自查工作领导小组办公室对各部门、各单位的自查报告进行汇总分析，形成全局的内部审计自查报告报局领导班子审议；局领导班子对自查报告进行审议，提出审议意见和整改要求。

二、自查发现的主要问题

（一）财务收支管理方面

1.收入核算不准确：部分供电所存在电费收入未及时入账的问题，主要原因是电费抄表时间与财务核算时间不一致，导致部分电费收入未能在当期确认。此外，个别供电所还存在将违约金收入、临时用电收入等其他收入计入往来科目，未按规定确认为收入的问题。

2.支出审批不严格：在费用报销方面，存在部分发票不合规、报销手续不齐全的问题。例如，部分办公用品发票未附明细清单，部分差旅费报销无出差审批单等。在工程支出方面，存在部分工程进度款支付未严格按照合同约定执行，超进度支付工程款的问题。

3.财务报表编制不规范：财务报表存在个别数据填报错误的问题，主要原因是财务人员对报表编制要求理解不准确，以及数据录入时粗心大意。此外，财务报表附注披露不完整，对一些重要事项未进行详细说明。

（二）工程建设管理方面

1.项目立项审批不规范：部分工程项目存在未按规定程序进行立项审批的问题，先开工后补办手续，导致项目建设缺乏有效的前期论证和规划。此外，个别项目的立项依据不充分，可行性研究报告内容简单，未能充分评估项目的经济效益和社会效益。

2.招投标管理不严格：在工程项目招投标过程中，存在部分项目未按规