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2025国考长沙市税务稽查岗位申论预测卷及答案

一、归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

1.题目

长沙市税务局近期在稽查工作中发现，部分企业通过虚开发票、隐匿收入等手段偷逃税款，严重扰乱了税收秩序。请根据给定材料，归纳总结当前长沙市税务稽查工作中面临的主要问题，并分析其产生的原因。（要求：条理清晰，语言精练，不超过300字）

答案

长沙市税务稽查工作面临的主要问题包括：一是部分企业利用虚开发票、隐匿收入等手段偷逃税款；二是跨区域、跨行业税务规避行为增多；三是涉税信息不对称，稽查手段相对滞后；四是部分企业纳税意识薄弱，合规成本高。产生原因：一是市场竞争加剧，企业利润压力增大；二是税收政策更新快，企业适应能力不足；三是监管力度不够，违法成本较低；四是稽查资源有限，难以全面覆盖。

解析

本题考查归纳概括能力，需紧扣“税务稽查问题及原因”，从企业和监管两方面展开分析，避免冗余表述。

2.题目

给定材料显示，长沙市部分中小企业因税收政策不熟悉，存在“多缴税”“乱缴税”现象。请根据材料，归纳总结中小企业在税务管理中存在的突出问题，并提出至少三条具体建议。（要求：问题与建议对应，逻辑清晰，不超过400字）

答案

突出问题：一是政策理解偏差，因不熟悉税收优惠政策导致多缴税；二是会计核算不规范，财务人员专业能力不足；三是税务咨询渠道有限，难以获得精准指导。建议：1.加强政策宣传，通过线上线下培训提升企业认知；2.推行“一对一”辅导，帮助中小企业建立合规财务体系；3.引入第三方税务服务，降低企业咨询成本。

解析

需先提炼问题，再提出针对性建议，避免泛泛而谈。

二、综合分析题（共1题，20分）

题目

长沙市税务局在稽查中发现，部分新经济企业（如平台经济、直播带货等）因商业模式创新，与传统税务监管存在冲突。请结合材料，分析新经济企业税务监管面临的挑战，并提出优化监管的建议。（要求：分析深入，建议可行，不超过500字）

答案

挑战：一是收入确认方式复杂，难以界定“预收款”“服务费”等性质；二是数据监管难度大，平台企业掌握大量涉税信息但配合度不高；三是跨境交易增多，税收管辖权争议突出。建议：1.完善税收法规，针对新业态制定专项政策；2.加强跨部门协作，联合市场监管、网信等部门；3.引入区块链技术，提升数据透明度。

解析

需结合新经济特点，从法规、监管、技术层面提出解决方案。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目

长沙市税务稽查部门反映，部分农村地区合作社存在“假合作社”“虚列支出”等骗取补贴资金问题。请结合材料，提出加强农村合作社税收监管的具体对策。（要求：措施具体，有针对性，不超过600字）

答案

对策：1.强化信息共享，联合农业农村部门核查合作社资质；2.开展专项稽查，重点排查虚列支出的合作社；3.简化申报流程，但加强后续审计；4.加强宣传培训，提高合作社合规意识；5.引入社会监督，鼓励村民举报骗补行为。

解析

需结合农村实际，兼顾监管与帮扶，避免“一刀切”。

四、应用文写作题（共1题，25分）

题目

假设你为长沙市税务局稽查局工作人员，需撰写一份面向全市中小企业的税务风险提示函，内容需包括风险点提示、合规建议及举报渠道。（要求：格式规范，语言得体，不超过500字）

答案

长沙市税务局稽查局关于防范税务风险的提示函

各中小企业：

近期发现部分企业存在虚开发票、隐匿收入等问题，将面临税务处罚。建议：1.规范财务核算，确保账目真实；2.及时享受税收优惠，避免多缴税；3.聘请专业税务顾问。如发现涉税违法行为，可拨打12366举报。

长沙市税务局稽查局

2024年X月X日

解析

需符合公文格式，突出风险提示与合规指导。

五、文章论述题（共1题，30分）

题目

当前，税收数字化改革已成为趋势。请结合长沙市税务稽查工作实际，论述“数字化转型如何提升税务稽查效能”，并联系实际提出建议。（要求：论点鲜明，逻辑严谨，不少于800字）

答案

数字化转型如何提升税务稽查效能

税收数字化改革是税务现代化的重要方向。长沙市税务稽查工作可通过以下途径提升效能：一是数据驱动稽查，利用大数据分析识别高风险企业；二是智能审核，AI技术减少人工错误；三是“互联网+监管”，实现全流程电子化。建议：1.加强系统建设，打破数据孤岛；2.培养复合型人才，提升数字化素养；3.完善法律框架，保障数据安全。数字化转型将推动税务稽查从“经验式”向“精准化”转变。

解析

需结合长沙市实际，突出数字化对稽查的革新作用。

本试题基于近年相关经典考题创作而成，力求帮助考生提升应试能力，取得好成绩！