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2025国考济南市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题，15分）

阅读以下材料，准确、全面地概括当前济南市税收征管工作中面临的主要问题。要求：条理清晰，语言精练，不超过300字。

材料：

1.数字化转型滞后。部分税务人员对大数据、人工智能等新技术应用不熟练，智能办税系统覆盖面不足，纳税人仍需线下排队办理业务。

2.政策宣传不到位。增值税留抵退税、研发费用加计扣除等优惠政策，因基层人员培训不足、宣传渠道单一，导致中小企业知晓率低，享受政策比例不足50%。

3.征管手段单一。传统“人海战术”依赖手工核查，对虚开发票、偷税漏税等违法行为打击力度不够，科技化监管手段缺乏。

4.纳税人服务体验差。部分办税大厅流程繁琐，外语服务、特殊群体（如残疾人）关怀不足，导致纳税人投诉率上升。

5.基层人才流失。因工作强度大、晋升空间有限，优秀年轻税务人员流失率较高，影响征管队伍稳定性。

答案：

当前济南市税收征管工作面临以下主要问题：一是数字化转型滞后，智能办税系统普及率低，纳税人仍依赖线下办理；二是政策宣传不足，留抵退税等优惠政策享受率低；三是征管手段传统，科技化监管手段缺乏，打击违法行为能力弱；四是纳税人服务体验差，办税流程繁琐，特殊群体关怀不足；五是基层人才流失严重，队伍稳定性受影响。

第二题（提出对策题，20分）

针对第一题反映的问题，结合济南市税收征管实际，提出具体、可行的解决措施。要求：措施明确，有针对性，不超过400字。

答案：

1.加快数字化转型。加大智能办税系统培训力度，提升税务人员技术应用能力；扩大系统覆盖面，减少线下排队现象。

2.强化政策宣传。通过新媒体、税务讲堂等方式精准推送优惠政策，建立中小企业政策咨询平台，提高政策知晓率。

3.创新征管手段。引入大数据分析、区块链技术，加强发票智能核验，提升税收监管精准度。

4.优化纳税服务。简化办税流程，增设外语窗口、无障碍设施，推行“一窗通办”服务模式，提升纳税人满意度。

5.稳定基层队伍。完善晋升机制，增加职业培训机会，优化绩效考核，提高基层税务人员待遇与归属感。

第三题（综合分析题，25分）

阅读以下材料，分析“税收征管数字化转型”对济南市经济社会发展的影响。要求：观点明确，分析深入，不超过500字。

材料：

近年来，济南市税务局大力推进税收征管数字化转型，推出“云办税”“智能稽查”等举措。数据显示，2024年通过电子税务局办理业务占比达80%，税款征收效率提升30%。同时，数字化转型也带来挑战：部分中小企业因缺乏数字化财务系统，难以享受自动化退税政策；税务人员需重新培训适应新技术，短期内人力成本增加。

答案：

税收征管数字化转型对济南市经济社会发展具有双重影响：

1.积极影响：提升征管效率，降低行政成本，减轻纳税人负担；优化营商环境，推动中小企业数字化转型；增强税收监管能力，打击偷税漏税行为。

2.消极影响：中小企业数字化能力不足，可能错失政策红利；税务人员需适应新技术，短期内培训成本高；数据安全风险需加强监管。

综上，数字化转型需平衡效率与公平，政府应提供技术支持与政策倾斜，确保改革红利惠及更多纳税人。

第四题（应用文写作题，30分）

假如你是济南市税务局工作人员，拟写一份面向中小企业的《税收优惠政策精准推送方案》，要求：内容完整，格式规范，不超过600字。

答案：

济南市税务局关于税收优惠政策精准推送的方案

为提升中小企业政策知晓率，济南市税务局决定开展税收优惠政策精准推送活动，具体方案如下：

一、推送对象。聚焦增值税留抵退税、研发费用加计扣除等中小企业常用政策，筛选符合条件的企业名单。

二、推送方式。通过“济南税务”微信公众号、短信平台、企业服务平台等渠道，分批次推送政策解读、申报指南。

三、配套服务。设立“政策咨询热线”，组建专业团队解答疑问；举办线上培训会，帮助企业填报电子税务局。

四、跟踪反馈。建立政策享受情况台账，对未申报企业进行二次提醒，确保政策落实到位。

本方案自发布之日起实施，由纳税服务处牵头负责，确保政策宣传全覆盖、无遗漏。

第五题（文章论述题，40分）

结合材料，自选角度，自拟题目，写一篇文章。要求：观点鲜明，逻辑严谨，字数1000-1200字。

题目：

以数字化转型赋能税收治理现代化

答案：

以数字化转型赋能税收治理现代化

当前，济南市税收征管工作正经历深刻变革。数字化转型不仅是提升征管效率的途径，更是优化营商环境、推动经济高质量发展的关键。然而，当前转型仍面临技术滞后、政策宣传不足、服务体验差等问题，亟需系统性突破。

一、数字化转型是税收治理的必然选择

随着大数据、人工智能等技术的成熟，税收征管已进入智能化时代。济南市税务局推出的“云办税”“智能稽查”等举措，显著提