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税务师税法基础知识点检测试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

2.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.公历年度

B.财政年度

C.自然年度

D.纳税年度

3.个人所得税的税率表有几级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

4.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.税前利润

6.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

7.增值税的税率是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

8.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

9.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出租动产

D.出售不动产

11.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.捐赠收入

C.政府补助

D.企业内部人员工资

12.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内无住所但居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

13.增值税的出口退税政策适用于哪些情况？()

A.出口至其他国家或地区的货物

B.出口至中国香港、澳门、台湾的货物

C.出口免税的货物

D.出口返销的货物

14.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.纳税人自行申报

B.委托代理申报

C.邮寄申报

D.电子申报

三、填空题(共5题)

15.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指应税销售额超过规定的______的纳税人。

16.企业所得税的纳税年度自公历______起至______止。

17.个人所得税的起征点为每月______元，即月收入低于此金额的部分不缴纳个人所得税。

18.增值税的税率分为____%、____%、____%三个档次，其中基本税率为____%，适用于大部分销售货物、提供加工、修理修配劳务等行为。

19.企业所得税的税率一般为____%，对于高新技术企业可以享受15%的优惠税率。

四、判断题(共5题)

20.增值税的纳税人可以同时享受一般纳税人和小规模纳税人的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的亏损可以在接下来的5个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的工资、薪金所得按月计征，年度内累计预缴，年度终了后汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.增值税的出口退税是指退还企业出口货物在国内已缴纳的增值税。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的免税收入是指企业取得的收入不征收企业所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的简易计税方法？

26.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

27.问：个人所得税的税率表是如何设置的？

28.问：增值税的出口退税是如何计算的？

29.问：企业所得税的纳税申报有哪些要求？

税务师税法基础知识点检测试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度是公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的税率表分为4级，即3%、10%、20%、25%四个税率。

4.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售不动产等。

5.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。

6.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式有三种，即自行申报、代扣代缴和委托代征。

7.【答案】B

【解析】增值税的基本税率